第一章總則

第一條為切實加強政府采購內(nèi)部控制，做到依法行政,、依法采購，有效防控行政風險和廉政風險,，更好地發(fā)揮政府采購職能作用,，根據(jù)《政府采購法》、《山東省政府采購實施辦法》等法律,、行政法規(guī)以及《（略）財政局內(nèi)部控制基本制度（試行）》和8個專項風險防控辦法,，按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán),、分級授權(quán),，強化流程控制、依法合規(guī)運行的要求，結(jié)合政府采購工作實際,，制定本規(guī)程,。
第二條本規(guī)程所稱內(nèi)部控制是指通過查找、梳理,、評估政府采購業(yè)務(wù)及管理中的各類風險,，制定、完善并有效實施一系列制度,、流程,、程序和方法，對政府采購工作和廉政風險進行事前防范,、事中控制,、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。
第三條政府采購辦內(nèi)部控制目標：
（一）高效履職,，提高工作質(zhì)量和效率,，有效履行政府采購職能，（略）的決策部署,；
（二）依法行政,，（略）內(nèi)部管理制度的規(guī)定；
（三）廉潔自律,，有效防范舞弊和預(yù)防腐?。?。
第四條本規(guī)程適用于采購辦全體工作人員和全部業(yè)務(wù)流程,。
第五條建立和實施內(nèi)部控制，應(yīng)遵循以下原則：
（一）全面性原則,。內(nèi)部控制貫穿于決策,、執(zhí)行、監(jiān)督,、改進和反饋全過程,，貫穿采購辦各項業(yè)務(wù)流程和各個環(huán)節(jié)，覆蓋所有崗位,，并由全體同志參與,。任何決策或業(yè)務(wù)工作都應(yīng)有案可查。
（二）制衡性原則,。分事行權(quán),、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán),，在管理結(jié)構(gòu),、機構(gòu)設(shè)置及職責分配、業(yè)務(wù)流程等方面實現(xiàn)決策、執(zhí)行,、監(jiān)督既相互制約又相互協(xié)調(diào),。
（三）權(quán)責對等原則,。各崗位人員在決策,、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋過程中行使的權(quán)力與承擔的責任相一致,。
（四）重要性原則,。內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注關(guān)鍵業(yè)務(wù),、環(huán)節(jié),、崗位和重大風險。
（五）適應(yīng)性原則,。內(nèi)部控制應(yīng)與職責分工,、業(yè)務(wù)范圍、風險水平和人員構(gòu)成等相適應(yīng),，并根據(jù)新情況及時調(diào)整完善,。
（六）有效性原則。存在的問題能夠得到及時糾正和反饋,，有效管控各類風險,。
第六條采購辦內(nèi)部控制方法包括不相容崗位（職責）分離控制、授權(quán)控制,、歸口管理,、流程控制、（略）管理控制,。
（一）不相容崗位（職責）分離控制,。建立業(yè)務(wù)執(zhí)行、復(fù)核與監(jiān)督相互分離,、相互制衡的工作機制,，完善崗位設(shè)置、落實崗位回避,，對關(guān)鍵崗位建立人員A／B角制度,。
（二）授權(quán)控制。明確各項業(yè)務(wù)授權(quán)主體,、范圍與權(quán)限,，按照業(yè)務(wù)性質(zhì)和流程采取逐級授權(quán)、層層把關(guān)的控制體系,，對授權(quán)情況進行持續(xù)監(jiān)控,、定期評估和及時調(diào)整。
（三）歸口管理。通過優(yōu)化機構(gòu)設(shè)置,、合理劃分職能,，對有關(guān)業(yè)務(wù)實行統(tǒng)一管理，強化責任落實,。
（四）流程控制,。結(jié)合政府采購業(yè)務(wù)實際，制定清晰,、規(guī)范,、高效的業(yè)務(wù)流程，形成順向相互支撐,、有效制衡,，逆向真實反饋、有效監(jiān)督的完整體系,。
第七條本規(guī)程所指工作風險是指在采購辦內(nèi)部具體工作開展以及各崗位在運行過程中存在的業(yè)務(wù)風險和廉政風險,。按照風險來源和性質(zhì)，分為制度流程風險,、廉政風險,、和外部風險三種類型。根據(jù)風險事件的情節(jié)輕重,、影響范圍和程度,，分為重大風險和一般風險兩個等級。其中：
（一）重大風險是指業(yè)務(wù)辦理的重要方面或環(huán)節(jié)嚴重不合規(guī),，致使相關(guān)工作陷入被動或停止,，嚴重影響采購辦甚至財政局聲譽和形象的可能性。
（二）一般風險是指業(yè)務(wù)辦理的某些方面或環(huán)節(jié)不合規(guī),，對工作正常開展帶來一定的不良影響,，對采購辦聲譽和形象帶來一定的負面影響的可能性。

第二章政府采購風險防控管理

一,、政府采購預(yù)算風險防控
1,、流程描述
步驟一：政府采購預(yù)算信息錄入
步驟二：政府采購預(yù)算指標傳送到業(yè)務(wù)科室
步驟三：接收政府采購預(yù)算指標
步驟四：編報政府采購預(yù)算
2、風險事件類型：
表1-1錄入政府采購預(yù)算指標風險事件類型
風險類別
風險點
風險等級
責任主體
制度流程風險
1.未及時,、準確錄入政府采購預(yù)算信息,。
一般
對口財政業(yè)務(wù)科室
2.未及時將政府采購預(yù)算指標傳送到業(yè)務(wù)科室
一般
對口財政業(yè)務(wù)科室
3.未及時將政府采購預(yù)算指標接收。
一般
采購辦
3,、防控措施：
對口財政業(yè)務(wù)科室負責及時,、準確地將政府采購預(yù)算指標（含調(diào)整預(yù)算指標）傳送到采購辦，采購辦及時接收指標,。區(qū)級預(yù)算單位：（略）

二,、政府采購方式：（略）
1,、主要業(yè)務(wù)
區(qū)級預(yù)算單位：（略）
2、流程描述
步驟一：按照規(guī)定審核部門采購方式：（略）
步驟二：按照規(guī)定批復(fù)部門采購進口產(chǎn)品申請,。
1,、風險事件類型：
表1-1審核政府采購方式：（略）
風險事件類型
風險類別
風險點
風險等級
責任主體
制度流程風險
1.未嚴格按照規(guī)定審核部門采購方式：（略）
一般
采購辦
2.未及時批復(fù)部門采購方式：（略）
一般
采購辦
廉政風險
違規(guī)審批部門采購方式：（略）
重大
個人
3、防控措施：
（1）實行嚴格審核制度,。采購辦嚴格按照《政府采購法》,、《政府采購法實施條例》、《政府采購非招標采購方式：（略）
（2）加強管理和監(jiān)督檢查,。采購辦嚴格按照《政府采購法》,、《集中采購機構(gòu)監(jiān)督考核暫行辦法》（財庫〔2003〕120號）等制度規(guī)定,，對區(qū)級預(yù)算單位：（略）

三,、政府采購合同風險防控
1、主要業(yè)務(wù)
區(qū)級預(yù)算單位：（略）
2,、風險事件類型：
表3-1管理政府采購合同備案風險事件類型
風險類別
風險點
風險等級
責任主體
制度流程風險
政府采購合同備案管理不完善,，造成相關(guān)資料收集不完整。
一般
采購辦
外部風險
部門未按要求及時提交政府采購合同備案材料,。
一般
外部
3,、防控措施：
（1）加強合同備案管理。采購辦指定專人負責管理政府采購合同備案材料,。
（2）督促部門,、單位：（略）
四、政府采購?fù)对V或舉報風險防控
受理供應(yīng)（略）投訴或舉報,。采購辦負責處理投訴或舉報案件,。
1、風險事件類型：
表4-1受理政府采購?fù)对V或舉報風險事件類型
風險類別
風險點
風險等級
責任主體
制度流程風險
1.未按時處理政府采購?fù)对V案件,。
一般
采購辦
2.未依法作出政府采購?fù)对V舉報案件處理決定,。
重大
采購辦
廉政風險
隱瞞政府采購違法違規(guī)事實。
重大
個人
外部風險
1.采購相關(guān)當事人不配合政府采購?fù)对V處理,。
一般
外部
2.不當利用行政復(fù)議或行政訴訟程序,，造成不良影響。
一般
外部
2,、防控措施：
（1）嚴格執(zhí)行政府采購?fù)对V處理相關(guān)規(guī)定,。采購辦嚴格按照《政府采購法》、《政府采購法實施條例》,、《政府采購供應(yīng)商投訴處理辦法》（中華人民共和國財政部令第20號）,、《山東省政府采購供應(yīng)商投訴處理操作規(guī)程》以及《山東省政府采購供應(yīng)商質(zhì)疑處理辦法》等有關(guān)規(guī)定，對投訴或舉報進行處理,。
（2）建立政府采購專家把關(guān)機制,。針對投訴舉報事項,，采購辦適時組織召開專家論證會議，提出處理意見,。采購辦結(jié)合專家論證意見,，提出處理決定建議，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準后作出處理決定,。
（3）建立投訴案卷存檔備查制度,。采購辦對辦案中存在風險的環(huán)節(jié)必須建立紙質(zhì)檔案入卷。
（4）公開處理結(jié)果,。采購辦在處理決定形成之后在“（略）（略）”上主動公開執(zhí)法案件基本情況,、處理依據(jù)及處理結(jié)果。
五,、開展采購代理機構(gòu)：（略）
采購辦對采購代理機構(gòu)：（略）
1,、風險事件類型：
表5-1開展集采機構(gòu)考核及采購代理機構(gòu)：（略）
風險類別
風險點
風險等級
責任主體
制度流程風險
1.考核或檢查工作方案與制度規(guī)定有沖突。
一般
采購辦
2.未依法處理考核或檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為,。
重大
采購辦
廉政風險
隱瞞考核或檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)事實,。
重大
個人
外部風險
包庇考核或檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)事實。
重大
考核（檢查）工作組
2,、防控措施：
（1）嚴格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定,。采購辦嚴格按照《政府采購法》、《集中采購機構(gòu)監(jiān)督考核暫行辦法》（財庫〔2003〕120號）,、《山東省代理機構(gòu)：（略）
（2）建立代理機構(gòu)：（略）
（4）建立檢查結(jié)果審查把關(guān)機制,。針對在代理機構(gòu)：（略）
（5）建立檢查及考核案卷存檔備查制度。采購辦對考核（檢查）的工作底稿,、書面報告等,，建立紙質(zhì)檔案入卷。
（6）公開處理結(jié)果,。采購辦在處理決定形成之后在“（略）（略）”上主動公開處理結(jié)果,。
3、制度控制：
完善采購制度和監(jiān)督檢查工作機制,。完善相關(guān)制度辦法,，建立常態(tài)化的監(jiān)督檢查工作機制，加大對政府采購違法違規(guī)行為的處罰力度,，促進采購制度的完善和政策的有效執(zhí)行,。