一個部門整體支出即全部支出，未來一年將做什么,？績效如何,？二者要在整體支出績效目標表中反映出來,。其一，做什么即產出容易填報，可以按部就班,，哪怕還是“十三五”時期的工作計劃和發(fā)展理念,；其二，績效如何反映出來,，并非那么容易,，雖然不好填的可以不填，但是本文認為,，至少要體現(xiàn)出“十四五”時期的新發(fā)展理念,。
一、適用范圍
（一）預算部門及其所屬單位：（略）
（二）部門（單位：（略）
1,、人員經費,，包括基本工資、補助工資,、其他工資,、職工福利費和社會保障費等。
2,、公用經費,，包括公務費、小型設備購置費和修繕費,、業(yè)務費和業(yè)務招待費等,。
3、項目支出,，是除基本預算支出以外財政預算專項?？畎才诺闹С觥０ɑ窘ㄔO,、有關事業(yè)發(fā)展專項計劃,、專項業(yè)務費、大型修繕,、大型購置,、大型會議等項目支出。
（三）預算部門及其所屬單位：（略）
（四）本表由預算部門或所屬單位：（略）
二,、填報說明
（一）年度：
填寫編制部門預算所屬年份,。如：編報20××年部門預算，填寫“20××年”,。
（二）部門（單位：（略）
（三）填寫填報本表的預算部門或單位：（略）
（四）年度主要任務：
填寫根據(jù)部門（單位：（略）
1,、本年度主要工作任務：一個高質量的年度工作任務，不是過去的翻版,，應是“十四五”規(guī)劃在這個部門（單位：（略）
2,、一級項目預算：本文認為整體績效目標的填報重要的還是預算金額,。必須按照零基預算編制，同時對于一些重要的項目要做好調研和明細測算,，保證預算編制的科學性和完整性,。建議財政部門要把預算法及條例規(guī)定，逐步細化為具體的操作辦法,，（略）化的配套制度,。
常見的問題是：一是預算編制不科學,預算編制時沒有做到統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約,、量力而行,、講求績效和收支平衡的原則,其結果導致年預算分配后資金只使用部分或者完全沒有使用。二是部門預算編制不完整,上級提前下達專項資金,、上年結轉資金未完全編入本級預算,。三是預算編制缺乏嚴謹性,部門未編制政府采購預算,、未嚴格執(zhí)行定員定額管理,。
解決上述問題建議:一是提高預算編制的準確性,參照往年收支情況,結合“十四五”時期經濟社會發(fā)展和政策變化等增減變動因素,實事求是、科學合理地編制預算,提高預算執(zhí)行效率,。二是應履行好編制本級預算職責,規(guī)范預算編制工作,加強對《預算法》的學習,將全部收入納入預算,確保預算的完整性,。三是要做好編制前的準備工作,政府采購預算是部門預算的重要組成部分,注重對上年度政府采購預算執(zhí)行情況進行認真審核,深入了解并掌握資產情況、管理情況,確保預算編制的嚴謹性,。
（五）年度總體目標：描述本部門（單位：（略）
總體目標必須能指導當年的工作并形成工作方向,，不能說一些大話和套話。比如預期達到的產出是什么,？有沒有和典型部門對比一下,，另一方面絕不能把預期效果最后變成一個社會效益指標，又回到了大話和套話上來,?？冃щm然難以測量，但至少群眾的眼睛是雪亮的,。
（六）年度績效指標：一般包括產出指標,、效益指標、滿意度指標三類一級指標,，每一類一級指標細分為若干二級指標,、三級指標，分別對應具體的指標值,。指標值應盡量細化,、量化，可量化的用數(shù)值描述,，不可量化的以定性描述,。具體填報要求可參照“項目支出績效目標申報表內容說明,。
設置
1、指標設置,。
以相關法律法規(guī),、政策文件、政府工作報告,、重點工作任務,、中長期規(guī)劃、部門考核要求,、資金管理辦法等為基礎,，按照預算績效管理具體要求，對項目（包括專項債資金等）績效目標進行細化分解,，設置具體的項目預算績效指標,。績效指標原則上不超過三級,，其中一級指標包括產出指標,、效益指標和滿意度指標。一級和二級指標的名稱：（略）
產出指標為預算資金在一定期限內預期提供的公共產品和服務情況,，包含的二級指標有數(shù)量指標,、質量指標、時效指標,、成本指標等,。產出指標的設置應當與主要支出方向相對應，原則上不應存在重大缺項,、漏項,。數(shù)量指標反映預期產出公共產品和提供服務的數(shù)量，應根據(jù)項目任務設定相應的指標內容,。如培訓次數(shù),、（略）里程數(shù)等。
質量指標反映預期提供的公共產品和服務應達到的標準或水平,，原則上工程基建類,、信息化建設類等有明確質量標準的項目應設置質量指標。如培訓合格率,、工程驗收合格率等,。
時效指標反映預期提供的公共產品和服務的及時程度和效率情況。設置時需確定整體時間,，如有完成時限,、關鍵性節(jié)點的項目，應分解設置約束性時效指標,。如培訓計劃按時完成率,、工程進度等,；對于內容相對較多并且復雜的項目，可根據(jù)工作開展周期或頻次設定相應指標,，如工程按時完工率,、助學金發(fā)放周期等。
成本指標反映預期提供的公共產品和服務所產生的成本,。成本指標包括經濟成本,、社會成本和生態(tài)環(huán)境成本，分別反映項目實施產生的各方面成本的預期控制范圍,。工程基建類項目和大型修繕及購置項目等應設置成本指標,，并逐步推廣到其他具備條件的項目。如工程總投資控制率,、人均培訓標準,、生態(tài)環(huán)境恢復成本、設備購置成本等,。
（2）效益指標設置方法,。
效益指標為預期提供的公共產品和服務可能對經濟、社會,、環(huán)境等帶來的影響情況,，包含的二級指標有經濟效益指標,、社會效益指標,、生態(tài)效益指標、可持續(xù)影響指標等,，可根據(jù)項目實際情況選擇性設置和細化,。經濟效益指標反映相關產出對經濟效益帶來的影響和效果，包括相關產出在當年及以后若干年持續(xù)形成的經濟效益,，以及自身創(chuàng)造的直接經濟效益和引領行業(yè)帶來的間接經濟效益,，如稅收貢獻率、固定資產投資額,、全省民營經濟增加值增長率等,。社會效益指標反映相關產出對社會發(fā)展帶來的影響和效果，用于體現(xiàn)項目實施當年及以后若干年在提升治理水平,、落實國家政策,、推動行業(yè)發(fā)展、服務民生大眾,、維持社會穩(wěn)定,、維護社會公平正義、提高履職或服務效率等方面的效益,，如帶動就業(yè)人數(shù),、道路交通事故萬車死亡下降率,、居民消費價格總水平（CPI）等。生態(tài)效益指標反映相關產出對自然生態(tài)環(huán)境帶來的影響和效果,，即對生產,、生活條件和環(huán)境條件產生的有益影響和有利效果，包括相關產出在當年以及若干年持續(xù)形成的生態(tài)效益,，如單位：（略）
二,、指標來源
績效指標的來源主要有政策文件、部門日常工作,、社會評價等方面,。業(yè)務部門結合項目實際收集整理相關信息和數(shù)據(jù)。（1）政策文件,。部門和單位：（略）
（2）部門日常工作,。各類考核中明確的考核指標；部門對實施項目的考慮和工作安排,，經規(guī)范程序履行審批手續(xù)后形成部門工作計劃和項目實施方案中的指標,；部門日常工作中約定俗成、經常使用且有統(tǒng)計數(shù)據(jù)支撐的統(tǒng)計指標,。
（3）社會機構評價,、新聞媒體報道等。具有社會公信力的非政府組織,、公益機構,、新聞媒體等對公共服務質量和輿論情況等長期或不定期跟蹤調查,形成的具有一定權威性和公認度的指標。
（4）其他參考指標,?？梢詤⒖蓟蜻x用績效目標管理、重點績效評價和部門管理中使用的績效指標,。如按照上述來源難以獲?。?span id="oseimcgwi" class="open_quick_reg">（略）
預算績效評價主評人能力水平項目根據(jù)《關于全面實施預算績效管理的意見》和《中央企業(yè)綜合績效評價管理暫行辦法》、《關于委托第三方機構參與預算績效管理的指導意見》和《關于委托第三方機構參與預算績效評價業(yè)務監(jiān)督管理暫行辦法》等文件精神,，以績效評價行業(yè)執(zhí)業(yè)準則為指導,，以預算績效評價能力培養(yǎng)為核心，結合績效（略）場需求,、應具備的實操能力,、專業(yè)能力要求設置課程體系，培養(yǎng)專業(yè)能力突出,、具有良好職業(yè)道德,、能夠獨立領導和組織開展本單位：（略）
聲明：“績效評價成長營”微信：（略）