公司邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)流程專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告
(略)領(lǐng)導(dǎo):
(略)201X年流程審計(jì)工作的安排,
(略)邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行了流程專項(xiàng)審計(jì),現(xiàn)將本次流程審計(jì)具體情況匯報(bào)如下:
一,、流程審計(jì)實(shí)施概況
(略)紀(jì)檢審計(jì)部與物資部負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)組成領(lǐng)導(dǎo)小組,,派出業(yè)務(wù)骨干共同組成流程審計(jì)工作小組,,
(略)流程審計(jì)工作流程和標(biāo)準(zhǔn),,對(duì)公司邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)業(yè)務(wù)的制度建設(shè)充分性、業(yè)務(wù)過程符合性,、執(zhí)行結(jié)果有效性和業(yè)務(wù)流程適宜性四個(gè)方面進(jìn)行了全面深入的專項(xiàng)流程審計(jì),,審計(jì)覆蓋時(shí)間范圍201X年1月1日至201X年6月30日,抽取36個(gè)業(yè)務(wù)樣本,,
(略)6個(gè)分支機(jī)構(gòu),,形成四份流程審計(jì)發(fā)現(xiàn)與意見書,其中針對(duì)制度完善與改進(jìn)提出審計(jì)建議21個(gè)方面,,針對(duì)業(yè)務(wù)實(shí)施行為過程提出行為糾偏審計(jì)建議2項(xiàng)和1項(xiàng)啟動(dòng)責(zé)任追究實(shí)施問責(zé)的審計(jì)決定,,針對(duì)業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)方面,提出7個(gè)需要進(jìn)行目標(biāo)未實(shí)現(xiàn)原因調(diào)查的審計(jì)決定。
二,、對(duì)公司邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)業(yè)務(wù)管理情況基本評(píng)價(jià)
通過邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)業(yè)務(wù)的制度建設(shè)充分性,、業(yè)務(wù)過程符合性、執(zhí)行結(jié)果有效性和業(yè)務(wù)流程適宜性四個(gè)方面的測(cè)試和評(píng)價(jià),,公司物資部成立時(shí)間比較短,,管理經(jīng)驗(yàn)還不夠豐富,表現(xiàn)在制度建設(shè)方面還存在許多管理漏洞和缺失,,也存在有的制度規(guī)定內(nèi)容抽象,、不具有可操作性,在制度執(zhí)行方面,,存在違反制度規(guī)定的情形,,采購(gòu)成本預(yù)算降低率未實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的情況時(shí)有發(fā)生。公司邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)業(yè)務(wù)管理整體上急待培訓(xùn)強(qiáng)化和管理提升,。
三,、審計(jì)發(fā)現(xiàn)
(一)邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)業(yè)務(wù)制度建設(shè)充分性方面
通過對(duì)邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)業(yè)務(wù)制度建設(shè)充分性審計(jì),
(略)物資邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)管理制度存在以下漏洞和缺失,。
1,、“采購(gòu)計(jì)劃”環(huán)節(jié)前缺失“需用計(jì)劃”和““市場(chǎng)行情摸底”環(huán)節(jié)及對(duì)應(yīng)的“責(zé)任部門、責(zé)任崗位,、工作任務(wù),、工作記錄、工作標(biāo)準(zhǔn)和工作方法”方面的明確規(guī)定,;
2、“采購(gòu)計(jì)劃”環(huán)節(jié)缺失“責(zé)任崗位,、工作記錄,、工作方法”;
3,、“確定招標(biāo)方案”環(huán)節(jié)缺失“責(zé)任崗位,、工作記錄”
4、“確定招標(biāo)方案”環(huán)節(jié)后缺失“招標(biāo)方案評(píng)審”環(huán)節(jié)及對(duì)應(yīng)的“責(zé)任部門,、責(zé)任崗位,、工作任務(wù)、工作記錄,、工作標(biāo)準(zhǔn)和工作方法”方面的明確規(guī)定,;
5、“確定投標(biāo)單位:
(略)
6,、“編制招標(biāo)書”環(huán)節(jié)缺失“責(zé)任崗位,、工作記錄”;
7、“編制招標(biāo)書”后缺失“招標(biāo)書評(píng)審”環(huán)節(jié)及對(duì)應(yīng)的“責(zé)任部門,、責(zé)任崗位,、工作任務(wù)、工作記錄,、工作標(biāo)準(zhǔn)和工作方法”方面的明確規(guī)定,;
8、“發(fā)標(biāo)書”環(huán)節(jié)缺失“責(zé)任崗位,、工作記錄,、工作標(biāo)準(zhǔn)、工作方法”,;
9,、“回標(biāo)”環(huán)節(jié)缺失“責(zé)任崗位、工作記錄,、工作方法”,;
10、“開標(biāo)”環(huán)節(jié)缺失“責(zé)任崗位,、工作記錄”,;
11、“發(fā)中標(biāo)通知書”環(huán)節(jié)缺失“責(zé)任崗位,、工作記錄,、工作方法”;
12,、“簽訂采購(gòu)合同”環(huán)節(jié)缺失“責(zé)任崗位,、工作記錄、工作方法”,;
13,、“簽訂采購(gòu)合同”環(huán)節(jié)后,制度中依次缺失“合同備案交底,、業(yè)務(wù)就整理歸檔,、業(yè)務(wù)過程臺(tái)賬登記、統(tǒng)計(jì)報(bào)告,、業(yè)務(wù)督導(dǎo),、績(jī)效考核、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審,、檢查監(jiān)控和責(zé)任追究”九個(gè)環(huán)節(jié)及對(duì)應(yīng)的“責(zé)任部門,、責(zé)任崗位、工作任務(wù),、工作記錄,、工作標(biāo)準(zhǔn)和工作方法”方面的明確規(guī)定,。
(二)邀請(qǐng)招標(biāo)業(yè)務(wù)過程符合制度要求的符合性方面
經(jīng)抽取邀請(qǐng)招標(biāo)業(yè)務(wù)樣本36份,
(略)邀請(qǐng)采購(gòu)管理規(guī)定和流程,,審計(jì)該業(yè)務(wù)樣本的行為過程,,
(略)采購(gòu)制度。
1,、“采購(gòu)計(jì)劃”環(huán)節(jié),,實(shí)際責(zé)任部門不符合制度規(guī)定責(zé)任部門“物資部”,實(shí)際工作任務(wù)不符合:未“向公司招投標(biāo)委員會(huì)常務(wù)組長(zhǎng)提交采購(gòu)計(jì)劃”,;
2,、“采購(gòu)方式:
(略)
3、“編制招標(biāo)書”環(huán)節(jié),,實(shí)際責(zé)任部門不符合制度規(guī)定責(zé)任部門“物資部”,;
4、“發(fā)標(biāo)書”環(huán)節(jié),,實(shí)際責(zé)任部門不符合制度規(guī)定責(zé)任部門“物資部”,;
5、“回標(biāo)”環(huán)節(jié),,實(shí)際責(zé)任部門不符合制度規(guī)定責(zé)任部門“物資部”,;
6、“開標(biāo)”環(huán)節(jié),,實(shí)際責(zé)任部門不符合制度規(guī)定責(zé)任部門“公司招投標(biāo)委員會(huì)”,;實(shí)際達(dá)到的工作標(biāo)準(zhǔn)不符合制度規(guī)定的:“開標(biāo)評(píng)標(biāo)由物資部安排專人記錄,開標(biāo)記錄由招投標(biāo)委員會(huì)進(jìn)行會(huì)簽”,。
7,、“發(fā)中標(biāo)通知書”環(huán)節(jié),實(shí)際責(zé)任部門不符合制度規(guī)定責(zé)任部門“物資部”,;實(shí)際達(dá)到的工作標(biāo)準(zhǔn)不符合制度規(guī)定的:“同時(shí)向未中標(biāo)單位:
(略)
8,、“簽訂合同”環(huán)節(jié),實(shí)際責(zé)任部門不符合制度規(guī)定責(zé)任部門“物資部”,。
(三)邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果的有效性方面
(略)201X年1月1日至201X年6月30日的業(yè)務(wù)事項(xiàng)執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)計(jì)抽樣,進(jìn)行業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果有效性審計(jì),,發(fā)現(xiàn)一些業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果沒有實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的管理目標(biāo),。
1、公司采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果整體統(tǒng)計(jì),,201X年1月的實(shí)際實(shí)現(xiàn)采購(gòu)預(yù)算降低率7.8%,,沒有實(shí)現(xiàn)不低于8%的管理目標(biāo);
2,、公司采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果整體統(tǒng)計(jì),,201X年9月的實(shí)際實(shí)現(xiàn)采購(gòu)預(yù)算降低率7.8%,,沒有實(shí)現(xiàn)不低于8%的管理目標(biāo);
3,、公司A類物資采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果整體統(tǒng)計(jì),,201X年1月的實(shí)際實(shí)現(xiàn)采購(gòu)預(yù)算降低率7.5%,沒有實(shí)現(xiàn)不低于8%的管理目標(biāo),;
4,、公司A類物資采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果整體統(tǒng)計(jì),201X年8月的實(shí)際實(shí)現(xiàn)采購(gòu)預(yù)算降低率7.9%,,沒有實(shí)現(xiàn)不低于8%的管理目標(biāo),;
5、公司B類物資采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果整體統(tǒng)計(jì),,201X年9月的實(shí)際實(shí)現(xiàn)采購(gòu)預(yù)算降低率6.3%,,沒有實(shí)現(xiàn)不低于8%的管理目標(biāo);
6,、公司C類物資采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果整體統(tǒng)計(jì),,201X年9月的實(shí)際實(shí)現(xiàn)采購(gòu)預(yù)算降低率7.3%,沒有實(shí)現(xiàn)不低于8%的管理目標(biāo),;
7,、公司原材料采購(gòu)201X年4月23日完成,但是其實(shí)際實(shí)現(xiàn)采購(gòu)預(yù)算降低率2.31%,,遠(yuǎn)沒有實(shí)現(xiàn)不低于8%的管理目標(biāo),。
(四)制度規(guī)定的邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)流程的適宜性方面
按照制度規(guī)定需要內(nèi)控、簡(jiǎn)潔,、直觀,、清楚、易執(zhí)行,、管用的適宜性要求,,經(jīng)過對(duì)現(xiàn)有邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)管理規(guī)定和流程制度的適宜性進(jìn)行檢查與分析,
(略)物資邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)管理制度規(guī)定的邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)業(yè)務(wù)流程存在以下缺陷和不足,。
1,、制度規(guī)定中的管理目標(biāo)定義描述“
(略)物資采購(gòu)行為,推進(jìn)公開,、公平,、公正,陽(yáng)光采購(gòu),,
(略)經(jīng)濟(jì)效益”,,該管理目標(biāo)不具有考量性,不適宜,。
2,、“采購(gòu)計(jì)劃”環(huán)節(jié)的“責(zé)任部門”,,
(略)201X年度辦公室飲用水供應(yīng)符合性審計(jì)記錄判斷制度不適宜;工作標(biāo)準(zhǔn)”中沒有明確質(zhì)量要求,、審核驗(yàn)收要求,;
3、“確定招標(biāo)方案”環(huán)節(jié)“工作標(biāo)準(zhǔn)”中沒有明確時(shí)間要求和審核驗(yàn)收要求,;“工作方法”中沒有明確工作技巧方法,;
4、“確定入圍投標(biāo)單位:
(略)
5,、“編制招標(biāo)書”環(huán)節(jié)“工作標(biāo)準(zhǔn)”中沒有明確時(shí)間要求和審核驗(yàn)收要求,;“工作方法”中沒有明確組織形式和技巧方法;
6,、“回標(biāo)”環(huán)節(jié)“工作標(biāo)準(zhǔn)”中沒有明確質(zhì)量要求和審核驗(yàn)收要求,;
7、“開標(biāo)”環(huán)節(jié)的工作任務(wù)1和2的“過程工作標(biāo)準(zhǔn)”中均沒有明確時(shí)間要求,;工作任務(wù)1的“工作方法”中沒有明確工作技巧方法,;對(duì)于任務(wù)2的工作技巧方法,對(duì)照業(yè)務(wù)樣本XX公司201X年12月26日的201X年度辦公室飲用水供應(yīng)采購(gòu)招標(biāo)業(yè)務(wù)事項(xiàng)符合性審計(jì)記錄判斷,,制度規(guī)定太原則,、不具體,不適宜,。
8,、“投標(biāo)保證金處置”環(huán)節(jié)“工作標(biāo)準(zhǔn)”中沒有明確質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和審核驗(yàn)收要求;“工作方法”中沒有明確工作依據(jù)和組織方式:
(略)
9,、“發(fā)中標(biāo)通知書”環(huán)節(jié)“工作標(biāo)準(zhǔn)”中沒有明確時(shí)間要求和驗(yàn)收要求,;
10、“簽訂合同”環(huán)節(jié)“工作標(biāo)準(zhǔn)”中沒有明確質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和審核驗(yàn)收要求,。
四,、不合格事實(shí)產(chǎn)生的原因分析
從以上四個(gè)方面存在的問題看,公司物資部門成立時(shí)間比較短,,工作經(jīng)驗(yàn)比較欠缺,,采購(gòu)管理人員比較年輕,物資采購(gòu)管理還缺乏知識(shí)積累,,同時(shí)業(yè)務(wù)管理目標(biāo)考核比較模糊等方面,,是這些不合格實(shí)施產(chǎn)生的主要原因。
五,、審計(jì)建議/決定
(一)制度建設(shè)方面,
(略)物資邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)管理制度完善,,提出補(bǔ)充明確以下制度內(nèi)容的審計(jì)建議,。
⑴“采購(gòu)計(jì)劃”環(huán)節(jié)前增加“需用計(jì)劃”和““市場(chǎng)行情摸底”環(huán)節(jié)及對(duì)應(yīng)的“責(zé)任部門,、責(zé)任崗位、工作任務(wù),、工作記錄,、工作標(biāo)準(zhǔn)和工作方法”方面的明確規(guī)定;
⑵“采購(gòu)計(jì)劃”環(huán)節(jié)明確“責(zé)任崗位,、工作記錄,、工作方法”;
⑶“確定招標(biāo)方案”環(huán)節(jié)明確“責(zé)任崗位,、工作記錄”
⑷“確定招標(biāo)方案”環(huán)節(jié)后明確“招標(biāo)方案評(píng)審”環(huán)節(jié)及對(duì)應(yīng)的“責(zé)任部門,、責(zé)任崗位、工作任務(wù),、工作記錄,、工作標(biāo)準(zhǔn)和工作方法”方面的明確規(guī)定;
⑸“確定投標(biāo)單位:
(略)
⑹“編制招標(biāo)書”環(huán)節(jié)明確“責(zé)任崗位,、工作記錄”,;
⑺“編制招標(biāo)書”后增加“招標(biāo)書評(píng)審”環(huán)節(jié)及對(duì)應(yīng)的“責(zé)任部門、責(zé)任崗位,、工作任務(wù),、工作記錄、工作標(biāo)準(zhǔn)和工作方法”方面的明確規(guī)定,;
⑻“發(fā)標(biāo)書”環(huán)節(jié)明確“責(zé)任崗位,、工作記錄、工作標(biāo)準(zhǔn),、工作方法”,;
⑼“回標(biāo)”環(huán)節(jié)明確“責(zé)任崗位、工作記錄,、工作方法”,;
⑽“開標(biāo)”環(huán)節(jié)明確“責(zé)任崗位、工作記錄”,;
⑾“發(fā)中標(biāo)通知書”環(huán)節(jié)明確“責(zé)任崗位,、工作記錄、工作方法”,;
⑿“簽訂采購(gòu)合同”環(huán)節(jié)明確“責(zé)任崗位,、工作記錄、工作方法”,;
⒀“簽訂采購(gòu)合同”環(huán)節(jié)后,,制度中依次增加“合同備案交底、業(yè)務(wù)就整理歸檔,、業(yè)務(wù)過程臺(tái)賬登記,、統(tǒng)計(jì)報(bào)告,、業(yè)務(wù)督導(dǎo)、績(jī)效考核,、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審,、檢查監(jiān)控和責(zé)任追究”九個(gè)環(huán)節(jié)及對(duì)應(yīng)的“責(zé)任部門、責(zé)任崗位,、工作任務(wù),、工作記錄、工作標(biāo)準(zhǔn)和工作方法”方面的明確規(guī)定,。
(二)在業(yè)務(wù)行為糾偏方面,,我們提出以下審計(jì)建議和審計(jì)決定
一是審計(jì)建議:針對(duì)“采購(gòu)計(jì)劃”環(huán)節(jié),實(shí)際責(zé)任部門不符合制度規(guī)定責(zé)任部門“物資部”,,實(shí)際工作任務(wù)不符合:未“向公司招投標(biāo)委員會(huì)常務(wù)組長(zhǎng)提交采購(gòu)計(jì)劃”,;屬于制度規(guī)定的責(zé)任部門為“物資部”不適宜,建議按照實(shí)際修改責(zé)任部門,;針對(duì)“采購(gòu)方式:
(略)
(1)“采購(gòu)方式:
(略)
(2)“編制招標(biāo)書”環(huán)節(jié),,實(shí)際責(zé)任部門不符合制度規(guī)定責(zé)任部門“物資部”
(3)“發(fā)標(biāo)書”環(huán)節(jié),實(shí)際責(zé)任部門不符合制度規(guī)定責(zé)任部門“物資部”,;
(4)“回標(biāo)”環(huán)節(jié),,實(shí)際責(zé)任部門不符合制度規(guī)定責(zé)任部門“物資部”;
(5)“開標(biāo)”環(huán)節(jié),,實(shí)際責(zé)任部門不符合制度規(guī)定責(zé)任部門“公司招投標(biāo)委員會(huì)”,;實(shí)際達(dá)到的工作標(biāo)準(zhǔn)不符合制度規(guī)定的:“開標(biāo)評(píng)標(biāo)由物資部安排專人記錄,開標(biāo)記錄由招投標(biāo)委員會(huì)進(jìn)行會(huì)簽”,。
(6)“發(fā)中標(biāo)通知書”環(huán)節(jié),,實(shí)際責(zé)任部門不符合制度規(guī)定責(zé)任部門“物資部”;實(shí)際達(dá)到的工作標(biāo)準(zhǔn)不符合制度規(guī)定的:“同時(shí)向未中標(biāo)單位:
(略)
(7)“簽訂合同”環(huán)節(jié),,實(shí)際責(zé)任部門不符合制度規(guī)定責(zé)任部門“物資部”,;這些業(yè)務(wù)行為偏離,均屬于違反制度規(guī)定的行為,,鑒如此,,建議提出對(duì)責(zé)任人員啟動(dòng)問責(zé)程序的審計(jì)決定。
(三)有效性方面,,經(jīng)討論決定,,建議對(duì)以下業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果沒有實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的原因進(jìn)行調(diào)查,并以審計(jì)決定形式提出,。
1,、公司采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果整體統(tǒng)計(jì),201X年1月的實(shí)際實(shí)現(xiàn)采購(gòu)預(yù)算降低率7.8%,沒有實(shí)現(xiàn)不低于8%的管理目標(biāo),;
2,、公司采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果整體統(tǒng)計(jì),201X年9月的實(shí)際實(shí)現(xiàn)采購(gòu)預(yù)算降低率7.8%,,沒有實(shí)現(xiàn)不低于8%的管理目標(biāo);
3,、公司A類物資采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果整體統(tǒng)計(jì),,201X年1月的實(shí)際實(shí)現(xiàn)采購(gòu)預(yù)算降低率7.5%,沒有實(shí)現(xiàn)不低于8%的管理目標(biāo),;
4,、公司A類物資采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果整體統(tǒng)計(jì),201X年8月的實(shí)際實(shí)現(xiàn)采購(gòu)預(yù)算降低率7.9%,,沒有實(shí)現(xiàn)不低于8%的管理目標(biāo),;
5、公司B類物資采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果整體統(tǒng)計(jì),,201X年9月的實(shí)際實(shí)現(xiàn)采購(gòu)預(yù)算降低率6.3%,,沒有實(shí)現(xiàn)不低于8%的管理目標(biāo);
6,、公司C類物資采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果整體統(tǒng)計(jì),,201X年9月的實(shí)際實(shí)現(xiàn)采購(gòu)預(yù)算降低率7.3%,沒有實(shí)現(xiàn)不低于8%的管理目標(biāo),;
7,、公司原材料采購(gòu)201X年4月23日完成,但是其實(shí)際實(shí)現(xiàn)采購(gòu)預(yù)算降低率2.31%,,遠(yuǎn)沒有實(shí)現(xiàn)不低于8%的管理目標(biāo),。
(四)對(duì)公司物資邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)管理制度規(guī)定的邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)流程提出以下方面修改的審計(jì)建議。
1,、修改制度規(guī)定中的管理目標(biāo)定義,,使之可以量化。
2,、按照業(yè)務(wù)實(shí)際,,修改“采購(gòu)計(jì)劃”環(huán)節(jié)的“責(zé)任部門”;工作標(biāo)準(zhǔn)”中明確質(zhì)量要求,、審核驗(yàn)收要求,;
3、“確定招標(biāo)方案”環(huán)節(jié)“工作標(biāo)準(zhǔn)”中明確時(shí)間要求和審核驗(yàn)收要求,;“工作方法”中明確工作技巧方法,;
4、“確定入圍投標(biāo)單位:
(略)
5、“編制招標(biāo)書”環(huán)節(jié)“工作標(biāo)準(zhǔn)”中明確時(shí)間要求和審核驗(yàn)收要求,;“工作方法”中明確組織形式和技巧方法,;
6、“回標(biāo)”環(huán)節(jié)“工作標(biāo)準(zhǔn)”中明確質(zhì)量要求和審核驗(yàn)收要求,;
7,、“開標(biāo)”環(huán)節(jié)的工作任務(wù)1和2的“工作標(biāo)準(zhǔn)”中均明確時(shí)間要求;工作任務(wù)1的“工作方法”中明確工作技巧方法,;對(duì)于任務(wù)2的工作技巧方法,,建議對(duì)照業(yè)務(wù)樣本XX公司201X年12月26日的201X年度辦公室飲用水供應(yīng)采購(gòu)招標(biāo)業(yè)務(wù)事項(xiàng)符合性審計(jì)記錄,進(jìn)行修改,,使工作技巧方法內(nèi)容具體,、可操作。
8,、“投標(biāo)保證金處置”環(huán)節(jié)“工作標(biāo)準(zhǔn)”中明確質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和審核驗(yàn)收要求,;“工作方法”中明確工作依據(jù)和組織方式:
(略)
9、“發(fā)中標(biāo)通知書”環(huán)節(jié)“工作標(biāo)準(zhǔn)”中明確時(shí)間要求和驗(yàn)收要求,;
10,、“簽訂合同”環(huán)節(jié)“工作標(biāo)準(zhǔn)”中明確質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和審核驗(yàn)收要求。
六,、整改與復(fù)查驗(yàn)證要求
本次流程審計(jì),,流程審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)建議、審計(jì)決定共形成《流程審計(jì)發(fā)現(xiàn)與審計(jì)意見書》四份,,其中,,制度建設(shè)充分性《流程審計(jì)發(fā)現(xiàn)與審計(jì)意見書》一份,整改期限為60日內(nèi),,業(yè)務(wù)過程符合性《流程審計(jì)發(fā)現(xiàn)與審計(jì)意見書》一份,,整改期限為30日內(nèi),業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果有效性《流程審計(jì)發(fā)現(xiàn)與審計(jì)意見書》一份,,整改期限為45日內(nèi),,業(yè)務(wù)流程適宜性《流程審計(jì)發(fā)現(xiàn)與審計(jì)意見書》一份,整改期限為60日內(nèi),,審計(jì)小組將對(duì)整改落實(shí)情況進(jìn)行復(fù)查驗(yàn)證,。
流程審計(jì)工作小組
成員簽名:XXXXXXXXX
20XX年X月XX日
2025年1月-6月面授培訓(xùn)01推動(dòng)央國(guó)企招標(biāo)采購(gòu)與供應(yīng)鏈高質(zhì)量發(fā)展著力提升管控能力、執(zhí)行規(guī)范與聯(lián)合監(jiān)督水平專題研討班
主要內(nèi)容:
(一)系統(tǒng)梳理最新法律法規(guī)與監(jiān)管體系,,歸類解讀文件要求,;
(二)招標(biāo)采購(gòu)向物資裝備與供應(yīng)鏈管理發(fā)展轉(zhuǎn)型體系建設(shè)與機(jī)制創(chuàng)建介紹;
(三)央國(guó)企合規(guī)高效,、科學(xué)合理策劃并實(shí)施采購(gòu)良好實(shí)踐分享,;
(四)建立聯(lián)合監(jiān)督機(jī)制,,筑牢“事前、事中,、事后”三道防線,;
授課時(shí)長(zhǎng):2.5天
費(fèi)用:
(略)/人,含培訓(xùn)期間午餐,,會(huì)后有電子版結(jié)業(yè)證書,。
時(shí)間和地點(diǎn):
(略)
2025年3月18日—23日武漢
2025年3月26日—31日廈門
2025年4月16日—21日杭州
2025年4月22日—27日重慶
2025年5月14日—19日長(zhǎng)沙
2025年5月20日—25日成都
2025年5月22日—27日西安
2025年6月18日—23日烏魯木齊
2025年6月24日—29日青島
02“建體系、補(bǔ)短板,、提能力,、保合規(guī)”招標(biāo)采購(gòu)條線管理與實(shí)操、執(zhí)行與監(jiān)督內(nèi)生動(dòng)力專題研討班
主要內(nèi)容:
(一)“建體系”新監(jiān)管要求下,,央國(guó)企招采管理體系建設(shè)與工作機(jī)制優(yōu)化方案;
(二)“補(bǔ)短板”
(略)梳理,、最新監(jiān)管政策解讀;
(三)“提能力”招標(biāo)采購(gòu),、物資裝備、工程建設(shè),、供應(yīng)鏈相關(guān)條線從業(yè)人員能力建設(shè);
(四)“保合規(guī)”招采專項(xiàng)整治,、審計(jì)、巡視巡察常見問題與典型案例及招采違規(guī)警示教育;
授課時(shí)長(zhǎng):2.5天
費(fèi)用:
(略)/人,,含培訓(xùn)期間午餐,,會(huì)后有電子版結(jié)業(yè)證書。
時(shí)間和地點(diǎn):
(略)
2025年3月12日—17日重慶
2025年3月25日—30日昆明
2025年4月15日—20日成都
2025年4月23日—28日桂林
2025年5月15日—20日廈門
2025年5月21日—26日青島
2025年6月11日—16日北京
2025年6月25日—30日貴陽(yáng)
03嚴(yán)管嚴(yán)控背景下夯實(shí)招標(biāo)人:
(略)
主要內(nèi)容:
(一)國(guó)有企業(yè)招標(biāo)采購(gòu)相關(guān)法律法規(guī)適用及政策指引重點(diǎn)解讀,;
(二)夯實(shí)招標(biāo)人:
(略)
(三)招標(biāo)采購(gòu)全過程(招標(biāo)前,、招標(biāo)中、招標(biāo)后)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別與防控,;
(四)招標(biāo)采購(gòu)焦點(diǎn)、疑難問題解析,;
(五)國(guó)企采購(gòu)的特點(diǎn)與制度建設(shè)指引,;
(六)國(guó)有企業(yè)非招標(biāo)采購(gòu)實(shí)務(wù)
授課時(shí)長(zhǎng):3天
費(fèi)用:
(略)/人
時(shí)間和地點(diǎn):
(略)
2025年3月12日—15日西安
2025年3月26日—29日杭州
2025年4月22日—25日成都
04國(guó)有企業(yè)招標(biāo)采購(gòu)合規(guī)管理能力提升暨招投標(biāo)采購(gòu)全流程實(shí)務(wù)專題培訓(xùn)班
授課時(shí)長(zhǎng):2-3天
費(fèi)用:
(略)/人
時(shí)間和地點(diǎn):
(略)
2025年03月13日—03月16日
(略)
2025年04月10日—04月13日
(略)
2025年05月15日—05月18日
(略)
05“政府采購(gòu)三年行動(dòng)方案解讀、質(zhì)疑投訴處理及招標(biāo)采購(gòu)全流程實(shí)務(wù)”專題培訓(xùn)班
主要內(nèi)容:
(一)依法采購(gòu)深化政府采購(gòu)制度改革,;
(二)公平競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境,;
(三)政府采購(gòu)需求管理;
(四)政府采購(gòu)全流程實(shí)務(wù),;
(五)政府采購(gòu)合同管理制度,;
(六)如何處理供應(yīng)商質(zhì)疑處理和投訴;
授課時(shí)長(zhǎng):2.5天
費(fèi)用:
(略)/人,,含培訓(xùn)期間午餐,,會(huì)后有電子版結(jié)業(yè)證書
時(shí)間和地點(diǎn):
(略)
2025年3月26日—31日廈門
2025年4月22日—27日重慶
2025年5月20日—25日成都
2025年6月24日—29日青島
06
(略)場(chǎng)化改革背景下的《24清單標(biāo)準(zhǔn)》解讀與<清單計(jì)價(jià)、EPC計(jì)價(jià)>管理實(shí)務(wù)暨項(xiàng)目管理及風(fēng)險(xiǎn)控制高級(jí)培訓(xùn)班
主要內(nèi)容:
(一)《24清單計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》及《24清單計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)》內(nèi)容深度解讀;
(二)清單計(jì)價(jià)工程招標(biāo)合同環(huán)節(jié)的造價(jià)管理與籌劃;
(三)清單計(jì)價(jià)工程結(jié)算環(huán)節(jié)的造價(jià)控制與審計(jì);
(四)《22總計(jì)規(guī)》、《20總合范》,、《19總管法》等最新EPC造價(jià)法規(guī)政策解讀;
(五)總承包工程(EPC)招標(biāo)合同環(huán)節(jié)的造價(jià)管理與籌劃;
(六)總承包工程(EPC)結(jié)算環(huán)節(jié)的造價(jià)控制與審計(jì),;
(七)新形勢(shì)下的項(xiàng)目管理與傳統(tǒng)的項(xiàng)目管理;
(八)有關(guān)法律法規(guī),、政策解讀,;
(九)工程總承包模式下的項(xiàng)目立項(xiàng)及招投標(biāo)管理;
(十)工程總承包模式下項(xiàng)目的策劃及合同執(zhí)行階段管控重難點(diǎn),;
(十一)項(xiàng)目結(jié)算與審計(jì)。
授課時(shí)長(zhǎng):2.5天
費(fèi)用:
(略)/人,,含培訓(xùn)期間午餐,,會(huì)后有電子版結(jié)業(yè)證書
時(shí)間和地點(diǎn):
(略)
2025年2月27日—3月4日南寧
2025年3月20日—25日武漢
2025年3月26日—31日西安
2025年4月17日—22日長(zhǎng)沙
2025年4月24日—29日重慶
2025年5月15日—20日北京
2025年5月23日—28日成都
2025年6月19日—24日昆明
2025年6月25日—30日青島
07新形勢(shì)下如何實(shí)現(xiàn)好、快,、省建設(shè)目標(biāo)-施工總承包和EPC工程總承包模式下項(xiàng)目管理的重難點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范及投資控制能力提升專題培訓(xùn)班
主要內(nèi)容:
(一)新形勢(shì)下的項(xiàng)目管理與傳統(tǒng)的項(xiàng)目管理;
(二)《24清單標(biāo)準(zhǔn)》解讀與施工總承包,、EPC工程總承包項(xiàng)目造價(jià)管理實(shí)務(wù),、工程結(jié)算與審計(jì)法律法規(guī)、癥結(jié)破解&案例解讀;
(三)有關(guān)法律法規(guī),、政策解讀;
(四)施工總承包、工程總承包模式下的項(xiàng)目立項(xiàng)及招投標(biāo)管理;
(五)施工總承包,、工程總承包模式下項(xiàng)目的策劃及合同執(zhí)行階段管控重難點(diǎn);
(六)施工總承包,、工程總承包項(xiàng)目結(jié)算與審計(jì),。
授課時(shí)長(zhǎng):2.5天
費(fèi)用:
(略)/人,,含培訓(xùn)期間午餐,會(huì)后有電子版結(jié)業(yè)證書,。
時(shí)間和地點(diǎn):
(略)
2025年2月27日—3月4日南寧
2025年3月20日—25日武漢
2025年3月26日—31日西安
2025年4月17日—22日長(zhǎng)沙
2025年4月24日—29日重慶
2025年5月15日—20日北京
2025年5月23日—28日成都
2025年6月19日—24日昆明
2025年6月25日—30日青島
082024版《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》解讀與全過程造價(jià)管控,、結(jié)算審計(jì)實(shí)務(wù)專題培訓(xùn)班
主要內(nèi)容:
(一)2024版《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》核心內(nèi)容解析
(二)建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)造價(jià)問題
(三)合同簽訂造價(jià)問題
(四)履約造價(jià)問題
(五)結(jié)算造價(jià)問題
(六)財(cái)政評(píng)審疑難問題
(七)結(jié)算審計(jì)疑難問題
授課時(shí)長(zhǎng):2.5天
費(fèi)用:
(略)/人,含培訓(xùn)期間午餐,。
時(shí)間和地點(diǎn):
(略)
2025年02月27日—03月02日
(略)(27日全天報(bào)到)
2025年03月13日—03月16日
(略)(13日全天報(bào)到)
2025年03月20日—03月23日
(略)(20日全天報(bào)到)
2025年03月27日—03月30日
(略)(27日全天報(bào)到)
2025年04月10日—04月13日
(略)(10日全天報(bào)到)
2025年04月17日—04月20日
(略)(17日全天報(bào)到)
2025年04月24日—04月27日
(略)(24日全天報(bào)到)
2025年05月15日—05月18日
(略)(15日全天報(bào)到)
2025年05月22日—05月25日
(略)(22日全天報(bào)到)
以上課題均有正式文件,,索取正式文件請(qǐng)聯(lián)系李主任
(略)
報(bào)名方式:
(略)
QQ線上咨詢:
(略)
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