（略）邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)流程專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告
（略）領(lǐng)導(dǎo)：
（略）201X年流程審計(jì)工作的安排,，（略）邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行了流程專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，現(xiàn)將本次流程審計(jì)具體情況匯報(bào)如下：
一,、流程審計(jì)實(shí)施概況
（略）紀(jì)檢審計(jì)部與物資部負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)組成領(lǐng)導(dǎo)小組,，派出業(yè)務(wù)骨干共同組成流程審計(jì)工作小組,，（略）流程審計(jì)工作流程和標(biāo)準(zhǔn),，對(duì)公司邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)業(yè)務(wù)的制度建設(shè)充分性、業(yè)務(wù)過(guò)程符合性,、執(zhí)行結(jié)果有效性和業(yè)務(wù)流程適宜性四個(gè)方面進(jìn)行了全面深入的專(zhuān)項(xiàng)流程審計(jì),，審計(jì)覆蓋時(shí)間范圍201X年1月1日至201X年6月30日，抽取36個(gè)業(yè)務(wù)樣本,，（略）6個(gè)分支機(jī)構(gòu),，形成四份流程審計(jì)發(fā)現(xiàn)與意見(jiàn)書(shū)，其中針對(duì)制度完善與改進(jìn)提出審計(jì)建議21個(gè)方面,，針對(duì)業(yè)務(wù)實(shí)施行為過(guò)程提出行為糾偏審計(jì)建議2項(xiàng)和1項(xiàng)啟動(dòng)責(zé)任追究實(shí)施問(wèn)責(zé)的審計(jì)決定,，針對(duì)業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)方面，提出7個(gè)需要進(jìn)行目標(biāo)未實(shí)現(xiàn)原因調(diào)查的審計(jì)決定,。
二,、對(duì)公司邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)業(yè)務(wù)管理情況基本評(píng)價(jià)
通過(guò)邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)業(yè)務(wù)的制度建設(shè)充分性、業(yè)務(wù)過(guò)程符合性,、執(zhí)行結(jié)果有效性和業(yè)務(wù)流程適宜性四個(gè)方面的測(cè)試和評(píng)價(jià),，公司物資部成立時(shí)間比較短，管理經(jīng)驗(yàn)還不夠豐富,，表現(xiàn)在制度建設(shè)方面還存在許多管理漏洞和缺失,，也存在有的制度規(guī)定內(nèi)容抽象、不具有可操作性，在制度執(zhí)行方面,，存在違反制度規(guī)定的情形,，采購(gòu)成本預(yù)算降低率未實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的情況時(shí)有發(fā)生。公司邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)業(yè)務(wù)管理整體上急待培訓(xùn)強(qiáng)化和管理提升,。
三,、審計(jì)發(fā)現(xiàn)
（一）邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)業(yè)務(wù)制度建設(shè)充分性方面
通過(guò)對(duì)邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)業(yè)務(wù)制度建設(shè)充分性審計(jì)，（略）物資邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)管理制度存在以下漏洞和缺失,。
1,、“采購(gòu)計(jì)劃”環(huán)節(jié)前缺失“需用計(jì)劃”和““市場(chǎng)行情摸底”環(huán)節(jié)及對(duì)應(yīng)的“責(zé)任部門(mén)、責(zé)任崗位,、工作任務(wù),、工作記錄、工作標(biāo)準(zhǔn)和工作方法”方面的明確規(guī)定,；
2,、“采購(gòu)計(jì)劃”環(huán)節(jié)缺失“責(zé)任崗位、工作記錄,、工作方法”,；
3,、“確定招標(biāo)方案”環(huán)節(jié)缺失“責(zé)任崗位,、工作記錄”
4、“確定招標(biāo)方案”環(huán)節(jié)后缺失“招標(biāo)方案評(píng)審”環(huán)節(jié)及對(duì)應(yīng)的“責(zé)任部門(mén),、責(zé)任崗位,、工作任務(wù)、工作記錄,、工作標(biāo)準(zhǔn)和工作方法”方面的明確規(guī)定,；
5、“確定投標(biāo)單位：（略）
6,、“編制招標(biāo)書(shū)”環(huán)節(jié)缺失“責(zé)任崗位,、工作記錄”；
7,、“編制招標(biāo)書(shū)”后缺失“招標(biāo)書(shū)評(píng)審”環(huán)節(jié)及對(duì)應(yīng)的“責(zé)任部門(mén),、責(zé)任崗位、工作任務(wù),、工作記錄,、工作標(biāo)準(zhǔn)和工作方法”方面的明確規(guī)定；
8,、“發(fā)標(biāo)書(shū)”環(huán)節(jié)缺失“責(zé)任崗位,、工作記錄、工作標(biāo)準(zhǔn),、工作方法”,；
9,、“回標(biāo)”環(huán)節(jié)缺失“責(zé)任崗位、工作記錄,、工作方法”,；
10、“開(kāi)標(biāo)”環(huán)節(jié)缺失“責(zé)任崗位,、工作記錄”,；
11、“發(fā)中標(biāo)通知書(shū)”環(huán)節(jié)缺失“責(zé)任崗位,、工作記錄,、工作方法”；
12,、“簽訂采購(gòu)合同”環(huán)節(jié)缺失“責(zé)任崗位,、工作記錄、工作方法”,；
13,、“簽訂采購(gòu)合同”環(huán)節(jié)后，制度中依次缺失“合同備案交底,、業(yè)務(wù)就整理歸檔,、業(yè)務(wù)過(guò)程臺(tái)賬登記、統(tǒng)計(jì)報(bào)告,、業(yè)務(wù)督導(dǎo),、績(jī)效考核、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審,、檢查監(jiān)控和責(zé)任追究”九個(gè)環(huán)節(jié)及對(duì)應(yīng)的“責(zé)任部門(mén),、責(zé)任崗位、工作任務(wù),、工作記錄,、工作標(biāo)準(zhǔn)和工作方法”方面的明確規(guī)定。
（二）邀請(qǐng)招標(biāo)業(yè)務(wù)過(guò)程符合制度要求的符合性方面
經(jīng)抽取邀請(qǐng)招標(biāo)業(yè)務(wù)樣本36份,，（略）邀請(qǐng)采購(gòu)管理規(guī)定和流程,，審計(jì)該業(yè)務(wù)樣本的行為過(guò)程，（略）采購(gòu)制度,。
1,、“采購(gòu)計(jì)劃”環(huán)節(jié)，實(shí)際責(zé)任部門(mén)不符合制度規(guī)定責(zé)任部門(mén)“物資部”,，實(shí)際工作任務(wù)不符合:未“向公司招投標(biāo)委員會(huì)常務(wù)組長(zhǎng)提交采購(gòu)計(jì)劃”,；
2、“采購(gòu)方式：（略）
3、“編制招標(biāo)書(shū)”環(huán)節(jié),，實(shí)際責(zé)任部門(mén)不符合制度規(guī)定責(zé)任部門(mén)“物資部”,；
4、“發(fā)標(biāo)書(shū)”環(huán)節(jié),，實(shí)際責(zé)任部門(mén)不符合制度規(guī)定責(zé)任部門(mén)“物資部”,；
5、“回標(biāo)”環(huán)節(jié),，實(shí)際責(zé)任部門(mén)不符合制度規(guī)定責(zé)任部門(mén)“物資部”,；
6、“開(kāi)標(biāo)”環(huán)節(jié),，實(shí)際責(zé)任部門(mén)不符合制度規(guī)定責(zé)任部門(mén)“公司招投標(biāo)委員會(huì)”,；實(shí)際達(dá)到的工作標(biāo)準(zhǔn)不符合制度規(guī)定的：“開(kāi)標(biāo)評(píng)標(biāo)由物資部安排專(zhuān)人記錄，開(kāi)標(biāo)記錄由招投標(biāo)委員會(huì)進(jìn)行會(huì)簽”,。
7,、“發(fā)中標(biāo)通知書(shū)”環(huán)節(jié)，實(shí)際責(zé)任部門(mén)不符合制度規(guī)定責(zé)任部門(mén)“物資部”,；實(shí)際達(dá)到的工作標(biāo)準(zhǔn)不符合制度規(guī)定的：“同時(shí)向未中標(biāo)單位：（略）
8,、“簽訂合同”環(huán)節(jié)，實(shí)際責(zé)任部門(mén)不符合制度規(guī)定責(zé)任部門(mén)“物資部”,。
（三）邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果的有效性方面
（略）201X年1月1日至201X年6月30日的業(yè)務(wù)事項(xiàng)執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)計(jì)抽樣,，進(jìn)行業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果有效性審計(jì)，發(fā)現(xiàn)一些業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果沒(méi)有實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的管理目標(biāo),。
1,、公司采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果整體統(tǒng)計(jì),，201X年1月的實(shí)際實(shí)現(xiàn)采購(gòu)預(yù)算降低率7.8%,，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)不低于8%的管理目標(biāo)；
2,、公司采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果整體統(tǒng)計(jì),，201X年9月的實(shí)際實(shí)現(xiàn)采購(gòu)預(yù)算降低率7.8%，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)不低于8%的管理目標(biāo),；
3,、公司A類(lèi)物資采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果整體統(tǒng)計(jì)，201X年1月的實(shí)際實(shí)現(xiàn)采購(gòu)預(yù)算降低率7.5%,，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)不低于8%的管理目標(biāo),；
4、公司A類(lèi)物資采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果整體統(tǒng)計(jì),，201X年8月的實(shí)際實(shí)現(xiàn)采購(gòu)預(yù)算降低率7.9%,，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)不低于8%的管理目標(biāo)；
5、公司B類(lèi)物資采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果整體統(tǒng)計(jì),，201X年9月的實(shí)際實(shí)現(xiàn)采購(gòu)預(yù)算降低率6.3%,，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)不低于8%的管理目標(biāo)；
6,、公司C類(lèi)物資采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果整體統(tǒng)計(jì),，201X年9月的實(shí)際實(shí)現(xiàn)采購(gòu)預(yù)算降低率7.3%，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)不低于8%的管理目標(biāo),；
7,、公司原材料采購(gòu)201X年4月23日完成，但是其實(shí)際實(shí)現(xiàn)采購(gòu)預(yù)算降低率2.31%,，遠(yuǎn)沒(méi)有實(shí)現(xiàn)不低于8%的管理目標(biāo),。
(四)制度規(guī)定的邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)流程的適宜性方面
按照制度規(guī)定需要內(nèi)控、簡(jiǎn)潔,、直觀,、清楚、易執(zhí)行,、管用的適宜性要求,，經(jīng)過(guò)對(duì)現(xiàn)有邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)管理規(guī)定和流程制度的適宜性進(jìn)行檢查與分析，（略）物資邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)管理制度規(guī)定的邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)業(yè)務(wù)流程存在以下缺陷和不足,。
1,、制度規(guī)定中的管理目標(biāo)定義描述“（略）物資采購(gòu)行為，推進(jìn)公開(kāi),、公平,、公正，陽(yáng)光采購(gòu),，（略）經(jīng)濟(jì)效益”,，該管理目標(biāo)不具有考量性，不適宜,。
2,、“采購(gòu)計(jì)劃”環(huán)節(jié)的“責(zé)任部門(mén)”，（略）201X年度辦公室飲用水供應(yīng)符合性審計(jì)記錄判斷制度不適宜,；工作標(biāo)準(zhǔn)”中沒(méi)有明確質(zhì)量要求,、審核驗(yàn)收要求；
3,、“確定招標(biāo)方案”環(huán)節(jié)“工作標(biāo)準(zhǔn)”中沒(méi)有明確時(shí)間要求和審核驗(yàn)收要求,；“工作方法”中沒(méi)有明確工作技巧方法；
4,、“確定入圍投標(biāo)單位：（略）
5,、“編制招標(biāo)書(shū)”環(huán)節(jié)“工作標(biāo)準(zhǔn)”中沒(méi)有明確時(shí)間要求和審核驗(yàn)收要求,；“工作方法”中沒(méi)有明確組織形式和技巧方法；
6,、“回標(biāo)”環(huán)節(jié)“工作標(biāo)準(zhǔn)”中沒(méi)有明確質(zhì)量要求和審核驗(yàn)收要求,；
7、“開(kāi)標(biāo)”環(huán)節(jié)的工作任務(wù)1和2的“過(guò)程工作標(biāo)準(zhǔn)”中均沒(méi)有明確時(shí)間要求,；工作任務(wù)1的“工作方法”中沒(méi)有明確工作技巧方法,；對(duì)于任務(wù)2的工作技巧方法，對(duì)照業(yè)務(wù)樣本XX公司201X年12月26日的201X年度辦公室飲用水供應(yīng)采購(gòu)招標(biāo)業(yè)務(wù)事項(xiàng)符合性審計(jì)記錄判斷,，制度規(guī)定太原則,、不具體，不適宜,。
8,、“投標(biāo)保證金處置”環(huán)節(jié)“工作標(biāo)準(zhǔn)”中沒(méi)有明確質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和審核驗(yàn)收要求；“工作方法”中沒(méi)有明確工作依據(jù)和組織方式：（略）
9,、“發(fā)中標(biāo)通知書(shū)”環(huán)節(jié)“工作標(biāo)準(zhǔn)”中沒(méi)有明確時(shí)間要求和驗(yàn)收要求,；
10、“簽訂合同”環(huán)節(jié)“工作標(biāo)準(zhǔn)”中沒(méi)有明確質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和審核驗(yàn)收要求,。
四,、不合格事實(shí)產(chǎn)生的原因分析
從以上四個(gè)方面存在的問(wèn)題看，公司物資部門(mén)成立時(shí)間比較短,，工作經(jīng)驗(yàn)比較欠缺,，采購(gòu)管理人員比較年輕，物資采購(gòu)管理還缺乏知識(shí)積累,，同時(shí)業(yè)務(wù)管理目標(biāo)考核比較模糊等方面,，是這些不合格實(shí)施產(chǎn)生的主要原因。
五,、審計(jì)建議/決定
（一）制度建設(shè)方面,，（略）物資邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)管理制度完善，提出補(bǔ)充明確以下制度內(nèi)容的審計(jì)建議,。
⑴“采購(gòu)計(jì)劃”環(huán)節(jié)前增加“需用計(jì)劃”和““市場(chǎng)行情摸底”環(huán)節(jié)及對(duì)應(yīng)的“責(zé)任部門(mén),、責(zé)任崗位、工作任務(wù),、工作記錄、工作標(biāo)準(zhǔn)和工作方法”方面的明確規(guī)定,；
⑵“采購(gòu)計(jì)劃”環(huán)節(jié)明確“責(zé)任崗位,、工作記錄、工作方法”,；
⑶“確定招標(biāo)方案”環(huán)節(jié)明確“責(zé)任崗位,、工作記錄”
⑷“確定招標(biāo)方案”環(huán)節(jié)后明確“招標(biāo)方案評(píng)審”環(huán)節(jié)及對(duì)應(yīng)的“責(zé)任部門(mén),、責(zé)任崗位、工作任務(wù),、工作記錄,、工作標(biāo)準(zhǔn)和工作方法”方面的明確規(guī)定,；
⑸“確定投標(biāo)單位：（略）
⑹“編制招標(biāo)書(shū)”環(huán)節(jié)明確“責(zé)任崗位、工作記錄”；
⑺“編制招標(biāo)書(shū)”后增加“招標(biāo)書(shū)評(píng)審”環(huán)節(jié)及對(duì)應(yīng)的“責(zé)任部門(mén),、責(zé)任崗位、工作任務(wù),、工作記錄,、工作標(biāo)準(zhǔn)和工作方法”方面的明確規(guī)定；
⑻“發(fā)標(biāo)書(shū)”環(huán)節(jié)明確“責(zé)任崗位,、工作記錄,、工作標(biāo)準(zhǔn)、工作方法”,；
⑼“回標(biāo)”環(huán)節(jié)明確“責(zé)任崗位,、工作記錄、工作方法”,；
⑽“開(kāi)標(biāo)”環(huán)節(jié)明確“責(zé)任崗位,、工作記錄”；
⑾“發(fā)中標(biāo)通知書(shū)”環(huán)節(jié)明確“責(zé)任崗位,、工作記錄,、工作方法”；
⑿“簽訂采購(gòu)合同”環(huán)節(jié)明確“責(zé)任崗位,、工作記錄,、工作方法”；
⒀“簽訂采購(gòu)合同”環(huán)節(jié)后,，制度中依次增加“合同備案交底,、業(yè)務(wù)就整理歸檔、業(yè)務(wù)過(guò)程臺(tái)賬登記,、統(tǒng)計(jì)報(bào)告,、業(yè)務(wù)督導(dǎo)、績(jī)效考核,、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審,、檢查監(jiān)控和責(zé)任追究”九個(gè)環(huán)節(jié)及對(duì)應(yīng)的“責(zé)任部門(mén)、責(zé)任崗位,、工作任務(wù),、工作記錄、工作標(biāo)準(zhǔn)和工作方法”方面的明確規(guī)定,。
（二）在業(yè)務(wù)行為糾偏方面,，我們提出以下審計(jì)建議和審計(jì)決定
一是審計(jì)建議：針對(duì)“采購(gòu)計(jì)劃”環(huán)節(jié),，實(shí)際責(zé)任部門(mén)不符合制度規(guī)定責(zé)任部門(mén)“物資部”，實(shí)際工作任務(wù)不符合:未“向公司招投標(biāo)委員會(huì)常務(wù)組長(zhǎng)提交采購(gòu)計(jì)劃”,；屬于制度規(guī)定的責(zé)任部門(mén)為“物資部”不適宜,，建議按照實(shí)際修改責(zé)任部門(mén)；針對(duì)“采購(gòu)方式：（略）
（1）“采購(gòu)方式：（略）
（2）“編制招標(biāo)書(shū)”環(huán)節(jié),，實(shí)際責(zé)任部門(mén)不符合制度規(guī)定責(zé)任部門(mén)“物資部”
（3）“發(fā)標(biāo)書(shū)”環(huán)節(jié),，實(shí)際責(zé)任部門(mén)不符合制度規(guī)定責(zé)任部門(mén)“物資部”；
（4）“回標(biāo)”環(huán)節(jié),，實(shí)際責(zé)任部門(mén)不符合制度規(guī)定責(zé)任部門(mén)“物資部”,；
（5）“開(kāi)標(biāo)”環(huán)節(jié)，實(shí)際責(zé)任部門(mén)不符合制度規(guī)定責(zé)任部門(mén)“公司招投標(biāo)委員會(huì)”,；實(shí)際達(dá)到的工作標(biāo)準(zhǔn)不符合制度規(guī)定的：“開(kāi)標(biāo)評(píng)標(biāo)由物資部安排專(zhuān)人記錄,，開(kāi)標(biāo)記錄由招投標(biāo)委員會(huì)進(jìn)行會(huì)簽”。
（6）“發(fā)中標(biāo)通知書(shū)”環(huán)節(jié),，實(shí)際責(zé)任部門(mén)不符合制度規(guī)定責(zé)任部門(mén)“物資部”,；實(shí)際達(dá)到的工作標(biāo)準(zhǔn)不符合制度規(guī)定的：“同時(shí)向未中標(biāo)單位：（略）
（7）“簽訂合同”環(huán)節(jié)，實(shí)際責(zé)任部門(mén)不符合制度規(guī)定責(zé)任部門(mén)“物資部”,；這些業(yè)務(wù)行為偏離,，均屬于違反制度規(guī)定的行為，鑒如此,，建議提出對(duì)責(zé)任人員啟動(dòng)問(wèn)責(zé)程序的審計(jì)決定,。
（三）有效性方面，經(jīng)討論決定,，建議對(duì)以下業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果沒(méi)有實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的原因進(jìn)行調(diào)查,，并以審計(jì)決定形式提出。
1,、公司采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果整體統(tǒng)計(jì),，201X年1月的實(shí)際實(shí)現(xiàn)采購(gòu)預(yù)算降低率7.8%，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)不低于8%的管理目標(biāo),；
2,、公司采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果整體統(tǒng)計(jì)，201X年9月的實(shí)際實(shí)現(xiàn)采購(gòu)預(yù)算降低率7.8%,，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)不低于8%的管理目標(biāo),；
3、公司A類(lèi)物資采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果整體統(tǒng)計(jì),，201X年1月的實(shí)際實(shí)現(xiàn)采購(gòu)預(yù)算降低率7.5%,，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)不低于8%的管理目標(biāo)；
4,、公司A類(lèi)物資采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果整體統(tǒng)計(jì),，201X年8月的實(shí)際實(shí)現(xiàn)采購(gòu)預(yù)算降低率7.9%，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)不低于8%的管理目標(biāo),；
5,、公司B類(lèi)物資采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果整體統(tǒng)計(jì)，201X年9月的實(shí)際實(shí)現(xiàn)采購(gòu)預(yù)算降低率6.3%,，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)不低于8%的管理目標(biāo),；
6、公司C類(lèi)物資采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果整體統(tǒng)計(jì),，201X年9月的實(shí)際實(shí)現(xiàn)采購(gòu)預(yù)算降低率7.3%,，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)不低于8%的管理目標(biāo)；
7,、公司原材料采購(gòu)201X年4月23日完成,，但是其實(shí)際實(shí)現(xiàn)采購(gòu)預(yù)算降低率2.31%，遠(yuǎn)沒(méi)有實(shí)現(xiàn)不低于8%的管理目標(biāo),。
（四）對(duì)公司物資邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)管理制度規(guī)定的邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)流程提出以下方面修改的審計(jì)建議,。
1、修改制度規(guī)定中的管理目標(biāo)定義,，使之可以量化,。
2、按照業(yè)務(wù)實(shí)際,，修改“采購(gòu)計(jì)劃”環(huán)節(jié)的“責(zé)任部門(mén)”,；工作標(biāo)準(zhǔn)”中明確質(zhì)量要求、審核驗(yàn)收要求,；
3,、“確定招標(biāo)方案”環(huán)節(jié)“工作標(biāo)準(zhǔn)”中明確時(shí)間要求和審核驗(yàn)收要求；“工作方法”中明確工作技巧方法,；
4,、“確定入圍投標(biāo)單位：（略）
5、“編制招標(biāo)書(shū)”環(huán)節(jié)“工作標(biāo)準(zhǔn)”中明確時(shí)間要求和審核驗(yàn)收要求,；“工作方法”中明確組織形式和技巧方法,；
6、“回標(biāo)”環(huán)節(jié)“工作標(biāo)準(zhǔn)”中明確質(zhì)量要求和審核驗(yàn)收要求,；
7,、“開(kāi)標(biāo)”環(huán)節(jié)的工作任務(wù)1和2的“工作標(biāo)準(zhǔn)”中均明確時(shí)間要求；工作任務(wù)1的“工作方法”中明確工作技巧方法,；對(duì)于任務(wù)2的工作技巧方法,，建議對(duì)照業(yè)務(wù)樣本XX公司201X年12月26日的201X年度辦公室飲用水供應(yīng)采購(gòu)招標(biāo)業(yè)務(wù)事項(xiàng)符合性審計(jì)記錄，進(jìn)行修改,，使工作技巧方法內(nèi)容具體,、可操作,。
8、“投標(biāo)保證金處置”環(huán)節(jié)“工作標(biāo)準(zhǔn)”中明確質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和審核驗(yàn)收要求,；“工作方法”中明確工作依據(jù)和組織方式：（略）
9,、“發(fā)中標(biāo)通知書(shū)”環(huán)節(jié)“工作標(biāo)準(zhǔn)”中明確時(shí)間要求和驗(yàn)收要求；
10,、“簽訂合同”環(huán)節(jié)“工作標(biāo)準(zhǔn)”中明確質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和審核驗(yàn)收要求,。
六、整改與復(fù)查驗(yàn)證要求
本次流程審計(jì),，流程審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)建議,、審計(jì)決定共形成《流程審計(jì)發(fā)現(xiàn)與審計(jì)意見(jiàn)書(shū)》四份，其中,，制度建設(shè)充分性《流程審計(jì)發(fā)現(xiàn)與審計(jì)意見(jiàn)書(shū)》一份,，整改期限為60日內(nèi)，業(yè)務(wù)過(guò)程符合性《流程審計(jì)發(fā)現(xiàn)與審計(jì)意見(jiàn)書(shū)》一份,，整改期限為30日內(nèi),，業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果有效性《流程審計(jì)發(fā)現(xiàn)與審計(jì)意見(jiàn)書(shū)》一份，整改期限為45日內(nèi),，業(yè)務(wù)流程適宜性《流程審計(jì)發(fā)現(xiàn)與審計(jì)意見(jiàn)書(shū)》一份,，整改期限為60日內(nèi)，審計(jì)小組將對(duì)整改落實(shí)情況進(jìn)行復(fù)查驗(yàn)證,。
流程審計(jì)工作小組成員簽名：XXXXXXXXX20XX年X月XX日課程推薦
嚴(yán)管?chē)?yán)控背景下夯實(shí)招標(biāo)人：（略）
2025年3月12日-15日（12日為報(bào)到日）（略）
2025年4月22日-25日（22日為報(bào)到日）（略）
培訓(xùn)費(fèi):（略）/人(含資料,、場(chǎng)地、專(zhuān)家等費(fèi)用),。食宿統(tǒng)一安排,，費(fèi)用自理。
報(bào)名聯(lián)系人：（略）
新修訂《會(huì)計(jì)法》實(shí)施規(guī)范解讀,、政府會(huì)計(jì)操作實(shí)務(wù),、成本核算、國(guó)有資產(chǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范研討班
2025年2月25日-28日（25日為報(bào)道日）（略）
2025年3月26日-29日（25日為報(bào)道日）（略）
2025年4月23日-26日（23日為報(bào)道日）（略）
培訓(xùn)費(fèi):（略）/人(含資料,、場(chǎng)地,、專(zhuān)家等費(fèi)用)。食宿統(tǒng)一安排,，費(fèi)用自理,。
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12月精品匯總
【1】公司組建方案、【2】2024年人力資源年終述職報(bào)告兩篇【3】國(guó)資委重要部署：末等調(diào)整和不勝任退出適用對(duì)象是管理人員而非普通員工,，正研究制訂工作指引【4】《關(guān)于做好2025年元旦春節(jié)期間有關(guān)工作的通知》（中共中央辦公廳,、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)）【5】XX公司董事會(huì)授權(quán)決策方案【6】國(guó)務(wù)院國(guó)資委決定：2025起調(diào)整央企考核指標(biāo)、【7】國(guó)務(wù)院國(guó)資委召開(kāi)中央企業(yè)負(fù)責(zé)人會(huì)議【8】《中華人民共和國(guó)增值稅法》全文發(fā)布,！2026年1月1日起施行,！稅率設(shè)置不變！（附增值稅稅率表?。?】國(guó)資委,、發(fā)改委聯(lián)合出臺(tái)新政策！推動(dòng)中央企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資基金高質(zhì)量發(fā)展【10】某省屬?lài)?guó)企《全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》實(shí)務(wù)細(xì)節(jié)大公開(kāi),！風(fēng)控進(jìn)來(lái)抄作業(yè),！【11】政策學(xué)習(xí)|中央企業(yè)發(fā)展規(guī)劃管理辦法征求意見(jiàn)稿【12】國(guó)有企業(yè)2024年黨風(fēng)廉政建設(shè)工作總結(jié)【13】一文讀懂黨組、黨委,、黨工委,、黨支部、黨總支的（略）次安排（年底會(huì)議必備指南?。?0】廣州國(guó)資進(jìn)場(chǎng)收購(gòu)商品房超60城表態(tài)將展開(kāi)“收儲(chǔ)”工作【51】關(guān)于《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》中有關(guān)增資擴(kuò)股問(wèn)題的咨詢(xún)【52】（略）資產(chǎn)調(diào)整新筑股份控股股東擬變更為蜀道集團(tuán)【53】關(guān)于企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方式：（略）
【58】違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題線(xiàn)索查處工作指引（參考版）
【59】中華人民共和國(guó)增值稅法（全文）
【60】新修訂《監(jiān)察法》全文,、新舊對(duì)照表、措施時(shí)限一覽表等
【61】重磅《國(guó)企改革1+N政策匯總文件(（略）)》收藏版
【62】國(guó)資合規(guī)︳國(guó)有企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記管理辦法（參考版）
為深入貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院國(guó)企改革領(lǐng)導(dǎo)小組,、國(guó)務(wù)院國(guó)資委和（略）委市政府關(guān)于國(guó)資國(guó)企改革發(fā)展的系列重大決策部署,，推動(dòng)（略）國(guó)企改革，強(qiáng)化國(guó)資監(jiān)管,，（略）領(lǐng)導(dǎo)干部專(zhuān)業(yè)素養(yǎng),，特舉辦線(xiàn)下國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，點(diǎn)擊課程目錄可以查看詳細(xì)培訓(xùn)內(nèi)1,、貴單位：（略）
2.如貴單位：（略）
（一）人力資源創(chuàng)新管理暨高效招聘與精準(zhǔn)識(shí)人,、人才盤(pán)點(diǎn)與梯隊(duì)建設(shè)及國(guó)企工資總額管控下薪酬績(jī)效管理與中長(zhǎng)期激勵(lì)實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)班
2025年2月25日-28日（25日為報(bào)道日）（略）
2025年3月19日-22日（19日為報(bào)道日）（略）
2025年4月16日-19日（16日為報(bào)道日）（略）
（二）國(guó)有企業(yè)多元化用工盤(pán)點(diǎn)、人員優(yōu)化,、延遲退休與勞動(dòng)用工臺(tái)規(guī)應(yīng)用及競(jìng)爭(zhēng)上崗,、未等調(diào)整機(jī)制設(shè)計(jì)實(shí)務(wù)培訓(xùn)班
2025年2月25日-28日（25日為報(bào)道日）（略）
2025年3月26日-29日（26日為報(bào)道日）（略）
2025年4月15日-18日（15日為報(bào)道日）（略）
2025年5月22日-25日(22日為報(bào)到日)地點(diǎn)：（略）
（三）辦公室綜合管理工作實(shí)務(wù)與行政職業(yè)化能力提升培訓(xùn)班的通知
2025年2月25日-28日(25日為報(bào)到日)地點(diǎn)：（略）
2025年3月26日-29日(26日為報(bào)到日)地點(diǎn)：（略）
2025年4月16日-19日(16日為報(bào)到日)地點(diǎn)：（略）
2025年4月24日-27日(24日為報(bào)到日)地點(diǎn)：（略）
2025年5月22日-25日(22日為報(bào)到日)地點(diǎn)：（略）
（四）關(guān)于舉辦嚴(yán)管?chē)?yán)控背景下夯實(shí)招標(biāo)人：（略）
2025年3月12日-15日（12日為報(bào)道日）（略）
2025年4月22日-25日（22日為報(bào)道日）（略）
（五）（略）場(chǎng)化轉(zhuǎn)型背景下的干部經(jīng)營(yíng)意識(shí)與管理能力提升
2025年3月27日-30日（27日為報(bào)道日）（略）
2025年4月23日-26日（23日為報(bào)道日）（略）
（六）國(guó)有企業(yè)“十五五戰(zhàn)略規(guī)劃編制、（略）徑及實(shí)施戰(zhàn)略核心要素與保障支撐體系建設(shè)專(zhuān)題研討班
2025年3月19日-22日（19日為報(bào)道日）（略）
2025年4月16日-19日（16日為報(bào)道日）（略）
（七）國(guó)有企業(yè)合規(guī)管控暨經(jīng)營(yíng)管理合規(guī)管理合同合規(guī)管理及新《公司法》下國(guó)企依法治理與法律風(fēng)險(xiǎn)防范專(zhuān)題班
2025年3月25日-28日（25日為報(bào)道日）（略）
2025年4月15日-18日（15日為報(bào)道日）（略）
（八）AI賦能辦公效能提升--數(shù)據(jù)分析與決策、寫(xiě)作,、制圖,、PPT、EXCEL,、Word及AI在企業(yè)管理中的數(shù)智化應(yīng)用
2025年3月26日-29日（26日為報(bào)道日）（略）
2025年4月21日-24日（21日為報(bào)道日）（略）
（九）數(shù)字化時(shí)代下的財(cái)務(wù)智能轉(zhuǎn)型與價(jià)值創(chuàng)造及新《公司法》和新《會(huì)計(jì)法》下業(yè),、財(cái)、法,、稅協(xié)同與規(guī)劃,；
2025年3月18日-21日（21日為報(bào)道日）（略）
2025年4月16日-19日（16日為報(bào)道日）（略）
（十）新修訂《會(huì)計(jì)法》實(shí)施規(guī)范解讀、政府會(huì)計(jì)操作實(shí)務(wù),、成本核算,、國(guó)有資產(chǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范研討班
2025年2月25日-28日（25日為報(bào)道日）（略）
2025年3月26日-29日（25日為報(bào)道日）（略）
2025年4月23日-26日（23日為報(bào)道日）（略）
（十一）關(guān)于舉辦深化新一輪財(cái)稅體制改革政策解析與預(yù)算管理一體化規(guī)范（2.0版）及全面預(yù)算績(jī)效管理體系建設(shè)專(zhuān)題研修班
2025年3月12日-15日（12日為報(bào)道日）（略）
2025年4月16日-19日（16日為報(bào)道日）（略）
2025年5月27日-30日（27日為報(bào)道日）（略）
線(xiàn)上課：
（一）線(xiàn)上精品課：辦公室管理工作實(shí)務(wù)與文秘人員核心技能再提升班
（二）線(xiàn)上：人力資源管理體系建設(shè)與招聘技巧、薪酬績(jī)效管理方法及人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)防范技巧培訓(xùn)班
（三）線(xiàn)上課：新《公司法》解讀/進(jìn)一步完善中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度與國(guó)企“三會(huì)一層”法人治理專(zhuān)題線(xiàn)上培訓(xùn)班
（四）（略）治理集團(tuán)管控體系建設(shè)暨董事監(jiān)事履職實(shí)務(wù)線(xiàn)上培訓(xùn)班
（五）線(xiàn)上課程國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理與合規(guī)內(nèi)控體系建設(shè)及風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)專(zhuān)題培訓(xùn)班
（六）線(xiàn)上課：外部董事履職能力提升與外部董事投資決策管控實(shí)務(wù)線(xiàn)上培訓(xùn)班
（七）線(xiàn)上精品課：建設(shè)項(xiàng)目檔案管理培訓(xùn)班
（八）線(xiàn)上課國(guó)有企業(yè)經(jīng)理：（略）
（九）線(xiàn)上課：“招標(biāo)采購(gòu)依法合規(guī),、全流程實(shí)務(wù)操作與法律風(fēng)險(xiǎn)防范”培訓(xùn)班
（十）線(xiàn)上課程：深化國(guó)有企業(yè)三項(xiàng)制度改革專(zhuān)題
（十一）線(xiàn)上課：新一輪國(guó)企改革深化提升行動(dòng)背景下完善中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度與（略）場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)機(jī)制專(zhuān)題培訓(xùn)班
（十二）線(xiàn)上課：大數(shù)據(jù)時(shí)代行政事業(yè)單位：（略）
報(bào)名聯(lián)系人：（略）
關(guān)于開(kāi)展職業(yè)經(jīng)理：（略）
在線(xiàn)教育,、高端研修、事業(yè)單位：（略）
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