(略)相繼轉(zhuǎn)戰(zhàn)3大交易所,,三換保薦機構(gòu),,四年三闖IPO失敗,!
上海證券交易所科創(chuàng)
(略)委員會2021年第27次審議會議于2021年4月29日召開,,
(略)(首發(fā))被否!
上市委現(xiàn)場問詢問題1.請發(fā)行人代表:(1)結(jié)合中國藥典對相關(guān)檢測工作內(nèi)容,、檢測技術(shù)原理及方法等的描述,,說明發(fā)行人主要從事的細(xì)胞檢定業(yè)務(wù)的性質(zhì)、技術(shù)通用性及穩(wěn)定性,、相關(guān)儀器及設(shè)備在其中所起的作用,;(2)對比同行業(yè)檢測機構(gòu),說明發(fā)行人所從事的該項業(yè)務(wù)的主要技術(shù)壁壘,,分析發(fā)行人與同行業(yè)可比檢測機構(gòu)在檢測技術(shù)上是否存在重大差異,;(3)結(jié)合發(fā)行人部分核心技術(shù)專利由外部機構(gòu)受讓取得、發(fā)行人的自行研發(fā)投入較少,、技術(shù)人員較少且人數(shù)在報告期內(nèi)發(fā)生過較大波動等情況,,論證發(fā)行人是否具有突出的創(chuàng)新能力,。請保薦代表人發(fā)表明確意見。2.請發(fā)行人代表說明:(1)發(fā)行人所持《檢驗檢測機構(gòu)資質(zhì)認(rèn)定證書》(CMA認(rèn)證)和《湖北省生物安全實驗室備案憑證》(BSL-2)等資質(zhì)是否為發(fā)行人從事主營業(yè)務(wù)所必備,;(2)鑒于該等資質(zhì)將于2022年到期,,一旦無法續(xù)期是否將對發(fā)行人的持續(xù)經(jīng)營能力造成重大不利影響。請保薦代表人發(fā)表明確意見,。3.請發(fā)行人代表說明是否存在將非研發(fā)費用計入研發(fā)費用的情形,,以及研發(fā)費用相關(guān)的內(nèi)部控制是否完善。請保薦代表人發(fā)表明確意見,。2022年11月22日,,
(略)申請撤回發(fā)
(略)申請文件,深交所決定終止對其首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)
(略)的審核,。
經(jīng)過1輪問詢,,創(chuàng)業(yè)板定位被重點關(guān)注:問題1.關(guān)于創(chuàng)業(yè)板定位申報材料顯示:(1)發(fā)行人作為提供細(xì)胞檢定、病毒清除工藝驗證服務(wù)的第三方檢測機構(gòu),,其細(xì)胞檢定分為12種類別,;
(略),集成84項檢定技術(shù),,可通過兩種及兩種以上的檢測技術(shù)搭配使用,,
(略)化、模塊化運用,,提升了檢測效率和準(zhǔn)確率,;(2)
(略)包括華測檢測、藥明生物,、中源協(xié)和(細(xì)胞檢測制備及存儲業(yè)務(wù)),、南京新百(
(略))、貝瑞基因,、諾禾致源,,
(略)的業(yè)務(wù)規(guī)模顯著大于發(fā)行人;
(略)或者業(yè)務(wù)板塊的形式存在,,
(略)占比較小,,
(略)營業(yè)收入、凈利潤無法直接體現(xiàn)可比業(yè)務(wù)具體情況,;(3)發(fā)行人稱其在2020年版《中華人民共和國藥典》公布前即建立相關(guān)鼠源病毒,、人源病毒熒光定量PCR檢測法以及牛源病毒多重實時熒光定量PCR法,較早建立最常用的干細(xì)胞類型-人間充質(zhì)干細(xì)胞的細(xì)胞質(zhì)量控制檢測技術(shù)體系,,具有先進性特點,。請發(fā)行人:(1)
(略)主營業(yè)務(wù)、核心技術(shù),、知識產(chǎn)權(quán),、研發(fā)情況,、客戶結(jié)構(gòu)、
(略)細(xì)胞檢定與病毒清除工藝驗證技術(shù)優(yōu)勢與特點,,說明各檢測類別的收入占比,、報告期內(nèi)主要客戶的檢測類別、檢測類別與檢測技術(shù),、檢測方法的對應(yīng)關(guān)系,,多種檢測技術(shù)搭配是否均來源自身獨有技術(shù);(2)
(略)的準(zhǔn)確性,,
(略)是否為中源協(xié)和及南京新百,,
(略)的原因;(3)結(jié)合細(xì)胞檢定業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢,、市場空間,、行業(yè)壁壘、
(略)規(guī)模,、發(fā)行人所處行業(yè)地位,、技術(shù)優(yōu)勢等因素,
(略)的競爭優(yōu)勢,,檢測技術(shù),、
(略)的優(yōu)劣勢比較,行業(yè)整體成長性及競爭格局,,說明發(fā)行人業(yè)
(略)場空間,;結(jié)合發(fā)行人所處行業(yè)特點,、同行業(yè)競爭對手情況,,說明發(fā)行人細(xì)胞檢定業(yè)務(wù)的檢測效率、檢測準(zhǔn)確率的對比情況,,進一步論證發(fā)行人的核心競爭力,;(4)說明鼠源病毒、人源病毒熒光定量PCR檢測法以及牛源病毒多重實時熒光定量PCR法的技術(shù)來源,、對應(yīng)檢測用途及收入比例,、市場空間,是否屬于發(fā)行人主要的檢測方法,,同行業(yè)競爭對手對上述檢測方法的研發(fā)與使用情況,,上述方法是否屬于發(fā)行人獨創(chuàng)技術(shù)或行業(yè)通用技術(shù);(5)結(jié)合上述內(nèi)容,,進一步說明發(fā)行人的核心競爭力,,發(fā)行人的創(chuàng)新相關(guān)情況,發(fā)行人是否屬于成長型創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè),、是否符合創(chuàng)業(yè)板定位,。請保薦人,、發(fā)行人律師發(fā)表明確意見。
(略)(“珈創(chuàng)生物”)為國家級專精特新“小巨人”企業(yè),,是一家為生物制品企業(yè),、醫(yī)療機構(gòu)、科研院所提供細(xì)胞檢定,、病毒清除工藝驗證服務(wù)的高新技術(shù)企業(yè),。作為國內(nèi)較早進入生物制品細(xì)胞質(zhì)量控制、評估和檢測服務(wù)領(lǐng)域的第三方專業(yè)化服務(wù)機構(gòu),??毓晒蓶|、
(略)的控股股東,、實際控制人,。
(略)19,280,018股股份,占公司股份總數(shù)的47.47%,。同時,,
(略)1.97%的股份。因此,,
(略)49.44%的股份,。主要財務(wù)數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)
發(fā)行人選擇的具
(略)標(biāo)準(zhǔn):“
(略)值不低于2億元,最近兩年凈利潤均不低于1,500萬元且加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于8%,,或者最近一年凈利潤不低于2500萬元且加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于8%,。
(略)本次發(fā)行實際募集資金扣除相應(yīng)的發(fā)行費用后,將用于募集資金投資項目,,擬用于以下項目:
問題1.開展檢測服務(wù)的依據(jù)及法律風(fēng)險根據(jù)申請文件,,(1)發(fā)行人屬于生物制品細(xì)胞質(zhì)量安全控制、評估和檢測服務(wù)行業(yè),,主要產(chǎn)品及服務(wù)包括細(xì)胞檢定,、病毒清除工藝驗證和檢測試劑盒。(2)發(fā)行人業(yè)務(wù)覆蓋2020年版藥典三部中《生物制品生產(chǎn)檢定用動物細(xì)胞基質(zhì)制備及質(zhì)量控制》規(guī)定的細(xì)胞檢定的全部檢測項目,,實現(xiàn)了細(xì)胞檢定,、病毒清除工藝驗證等生物制品研發(fā)生產(chǎn)全過程的質(zhì)量安全控制。(3)《中華人民共和國藥典》《藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》等規(guī)范性文件對細(xì)胞檢定,、病毒清除工藝驗證的必要性進行了規(guī)定,;發(fā)行人主要檢項是生物制品研發(fā)、生產(chǎn)過程中的必經(jīng)檢測內(nèi)容,,不同領(lǐng)域以及同一領(lǐng)域不同客戶均需進行上述檢測,,不存在差異。(4)發(fā)行人已具備較為齊全的檢測資質(zhì)和實驗室認(rèn)可證書,取得了國家檢驗檢測機構(gòu)資質(zhì)認(rèn)定證書(CMA認(rèn)證),、實驗室認(rèn)可證書(CNAS認(rèn)證),、湖北省生物安全實驗室備案憑證(BSL-2)。(5)發(fā)行人綜合人工,、設(shè)備折舊等成本,,同時
(略)——審計和審閱業(yè)務(wù)對獨立性的要求》第十三章與審計客戶發(fā)生雇傭關(guān)系規(guī)定:第一百條如果會計師事務(wù)所前任合伙人或?qū)徲嬳椖繄F隊前任成員加入審計客戶,擔(dān)任董事,、高級管理人員或特定員工,,會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)確保上述人員與會計師事務(wù)所之間不再保持重要交往。如果會計師事務(wù)所與該類人員仍保持重要交往,,除非同時滿足下列條件,,否則將產(chǎn)生非常嚴(yán)重的不利影響,導(dǎo)致沒有防范措施能夠消除不利影響或?qū)⑵浣档椭量山邮艿乃剑海ㄒ唬┰撊藛T無權(quán)從會計師事務(wù)所獲?。?span id="oseimcgwi" class="open_quick_reg">(略)
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