國家審計署點名央國企供應(yīng)鏈金融,？！
近日,，國家審計署發(fā)布《國務(wù)院關(guān)于2023年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告》,。其中兩塊內(nèi)容與供應(yīng)鏈金融、商業(yè)保理等密切相關(guān),。
一是，國有企業(yè)會計信息不實的問題,。
過往多年,，央企保理業(yè)務(wù)“出表”是國家審計署對中央企業(yè)財務(wù)審計的重點之一，（略）因保理有追索保理業(yè)務(wù)并進行應(yīng)收賬款核銷,，而遭國家審計署點名,。
2018年國家審計署出具的《（略）2016年度財務(wù)收支等情況審計結(jié)果》顯示：2016年，（略）（以下簡稱三航局）等3家企業(yè)未按規(guī)定將有追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)確認為負債,，造成少計資產(chǎn),、負債各9.17億元。
2017年國家審計署出具的《（略）2015年度財務(wù)收支審計結(jié)果》顯示：2014年12月至2015年9月,，（略）等2家單位：（略）
2017年國家審計署出具的《（略）2015年度財務(wù)收支審計結(jié)果》顯示：2013年至2015年,，所屬水電十四局辦理有追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)時，直接核減應(yīng)收賬款,，而未按規(guī)定確認負債,，造成少計資產(chǎn)和負債各28.02億元，其中2015年少計資產(chǎn)和負債各14.24億元,。
2017年國家審計署出具的《中國通用技術(shù)（集團）（略）2015年度財務(wù)收支審計結(jié)果》顯示：2012年至2014年,，（略）下屬2家企業(yè)以虛構(gòu)供應(yīng)商折扣折讓的方式：（略）
2017年國家審計署出具的《（略）2015年度財務(wù)收支審計結(jié)果》顯示：2014年至2015年，（略）（以下簡稱中鐵建設(shè)）將應(yīng)收賬款在保理業(yè)務(wù)到期前予以核銷,，造成少計資產(chǎn)和負債各11億元,，其中2015年造成少計資產(chǎn)和負債各1.2億元。
此外,，今年1月,，公司因信披違規(guī)收到貴州證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰決定書》。給予處罰的主要原因是保利聯(lián)合因開展應(yīng)收賬款“虛假出表”導(dǎo)致其財務(wù)比報表虛假記載,。
信息顯示：2019年至2021年期間,，（略）(以下簡稱新聯(lián)爆破)（略）及部分商業(yè)銀行簽訂了《國內(nèi)無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)合同》，并同日簽訂了附追索權(quán)的《補充協(xié)議》,，新聯(lián)爆破據(jù)此終止確認應(yīng)收賬款,。保利聯(lián)合以與客戶簽訂《資金支付協(xié)議》《還款協(xié)議》及期后簽訂《資產(chǎn)抵押協(xié)議》等為由,，將部分應(yīng)收賬款視為有擔(dān)保的債權(quán)，錯誤劃分風(fēng)險組合,。保利聯(lián)合因應(yīng)收賬款賬齡劃分及計算錯誤,，（略）少計提壞賬準(zhǔn)備。
當(dāng)然,，上述監(jiān)管行為并不代表,，“出表”保理不能做，而是要合規(guī)地做：將有追保理行為堂而皇之地“硬”出表,，確實也是專業(yè)失當(dāng)?shù)谋憩F(xiàn),。
二是，融資租賃,、信托,、保險及商業(yè)保理等業(yè)務(wù)涉及隱債的問題。
報告強調(diào)到：24（略）所屬國企通過在金融資產(chǎn)交易所違規(guī)發(fā)行融資產(chǎn)品,、集資借款等方式：（略）
除國家審計署外,，涉及支付、結(jié)算場景的電子憑證,、應(yīng)收賬款出表等供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù),，也是相關(guān)機構(gòu)巡視存查的重點。
2023年,，國務(wù)院國資委巡視組向中國化學(xué)工程黨委反饋的巡視意見中,，“保理、應(yīng)收賬款證券化規(guī)?？刂啤背蔀檠惨暯M反饋的重點問題之一,。中國化學(xué)工程集團對此表示：實施分類管控，針對重點企業(yè)和重點項目形成工作臺賬,，開展“總對總”清欠,。加大考核和依法清收力度，加強預(yù)算管控,，合理控制保理,、應(yīng)收賬款證券化規(guī)模。
在中國中鐵將巡視整改進展情況中,，中國中鐵在控制債務(wù)規(guī)模高企方面,，中國中鐵表示：加強帶息負債規(guī)模和資產(chǎn)負債率管控，鞏固穩(wěn)杠桿成果,、優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu),，堅守帶息負債和供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)規(guī)模剛性紅線，嚴(yán)厲懲治違反“五嚴(yán)禁”行為。
此次國家審計署點名涉央國企供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù),，進一步點名了供應(yīng)鏈金融及商業(yè)保理發(fā)展的未來,，即要做真保理、真供應(yīng)鏈金融,，將商業(yè)保理或供應(yīng)鏈金融作為“調(diào)賬工具”或“放款工具”難以建立長期影響力,。（略）要堅持“產(chǎn)融連接器、場景培育器,、數(shù)據(jù)加工器”的定位,，堅持“比產(chǎn)業(yè)更懂金融、比金融更了解產(chǎn)業(yè)”（略）,，發(fā)揮做商業(yè)銀行等主流金融機構(gòu)產(chǎn)業(yè)金融服務(wù)的業(yè)務(wù)探索者和補充者等角色的作用,。
來源：泛地產(chǎn)投融圈、供應(yīng)鏈行業(yè)觀察
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低利率時代,，企業(yè)客戶對交易銀行的需求有哪些變化,？
在全球經(jīng)濟持續(xù)調(diào)整與低利率環(huán)境的雙重影響下，（略）場正經(jīng)歷著前所未有的變革,。這一背景下,，交易銀行業(yè)務(wù)作為企業(yè)客戶日常運營與財務(wù)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié),，其需求也隨之發(fā)生了深刻變化,。面對這些變化，銀行必須靈活調(diào)整策略,，創(chuàng)新服務(wù)模式,，以滿足企業(yè)客戶的多元化需求，促進雙方的共贏發(fā)展,。
低利率時代企業(yè)客戶需求的變化
1.融資成本敏感度提升
在低利率環(huán)境中,，企業(yè)對于融資成本的敏感度顯著增強。相較于以往,，企業(yè)更傾向于尋找成本更低,、效率更高的融資渠道，以降低財務(wù)成本,，提升利潤空間,。因此，企業(yè)客戶對交易銀行提供的貸款,、信用證,、保理等融資產(chǎn)品的利率、費用結(jié)構(gòu)以及審批效率提出了更高要求,。
2.流動性管理需求復(fù)雜化
低利率環(huán)境下,，企業(yè)的資金運作策略趨于多樣化，旨在通過有效的流動性管理實現(xiàn)資產(chǎn)增值。企業(yè)客戶不僅關(guān)注賬戶管理,、資金歸集等基礎(chǔ)服務(wù),，還更加重視現(xiàn)金池管理、跨境資金調(diào)度,、（略）場投資等高階服務(wù),，以優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率,。
3.供應(yīng)鏈金融服務(wù)需求升級
隨著全球供應(yīng)鏈的日益緊密,，企業(yè)客戶對供應(yīng)鏈金融的需求愈發(fā)迫切。低利率時代,，企業(yè)希望通過供應(yīng)鏈融資,、應(yīng)收賬款質(zhì)押、預(yù)付款融資等手段,，增強供應(yīng)鏈的韌性和靈活性,，同時降低上下游企業(yè)的融資成本，促進整個供應(yīng)鏈的協(xié)同發(fā)展,。
4.風(fēng)險管理需求增強
低利率環(huán)境往往伴（略）場波動加大,、信用風(fēng)險上升等挑戰(zhàn)。企業(yè)客戶對匯率風(fēng)險,、利率風(fēng)險,、信用風(fēng)險的管理需求顯著增加，期望交易銀行能提供更加全面,、專業(yè)的風(fēng)險管理工具和服務(wù),，如外匯套期保值、利率掉期,、信用保險等,，以有效（略）場不確定性。
5.數(shù)字化轉(zhuǎn)型加速
在數(shù)字化轉(zhuǎn)型的大潮中,，企業(yè)客戶對交易銀行的線上化,、智能化服務(wù)需求日益強烈。他們期望通過API接口,、（略）銀,、區(qū)塊鏈等技術(shù)手段，實現(xiàn)交易流程的自動化,、透明化,，提高業(yè)務(wù)處理效率，降低運營成本,。
銀行如何適應(yīng)并滿足這些需求,？
1.優(yōu)化融資產(chǎn)品與定價策略
銀行應(yīng)（略）場變化,，靈活調(diào)整融資產(chǎn)品的利率與費用結(jié)構(gòu)，推出更多低成本,、高效率的融資解決方案,。同時，利用大數(shù)據(jù),、人工智能等技術(shù)手段,，實現(xiàn)精準(zhǔn)定價與風(fēng)險評估，為企業(yè)客戶提供更加個性化的融資服務(wù),。
2.深化流動性管理解決方案
銀行需加強流動性管理產(chǎn)品的研發(fā)與創(chuàng)新,，（略），支持多幣種,、多賬戶的統(tǒng)一管理,，提供定制化的（略）場投資策略，幫助企業(yè)客戶優(yōu)化資金配置,，提升資金收益,。
3.（略）
銀行應(yīng)加強與供應(yīng)鏈上下游企業(yè)的合作，（略）,，整合物流,、信息流、資金流,，提供一站式的供應(yīng)鏈金融服務(wù),。（略）塊鏈技術(shù)確保交易透明、安全,，利用大數(shù)據(jù)分析提升風(fēng)險識別與控制能力,，助力供應(yīng)鏈的穩(wěn)定與高效運行,。
4.強化風(fēng)險管理服務(wù)
銀行應(yīng)建立完善的風(fēng)險管理體系,，為企業(yè)提供全（略）場風(fēng)險、信用風(fēng)險,、操作風(fēng)險管理解決方案,。通過定（略）場分析報告、定制化風(fēng)險管理工具,、專業(yè)的咨詢服務(wù),，幫助企業(yè)有效識別、評估,、管理各類風(fēng)險,，增強企業(yè)的抗風(fēng)險能力。
5.加速數(shù)字化轉(zhuǎn)型步伐
銀行需加大科技投入,，加快數(shù)字化轉(zhuǎn)型進程,，提升服務(wù)的智能化,、自動化水平。（略）,，（略）的無縫對接,，提供API接口、SDK等工具,，支持企業(yè)快速接入銀行服務(wù),，實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的線上化、智能化改造,。
在上述背景下,，2024年第九屆中國交易銀行年會的召開尤為重要。這場將于1月14日在北京隆重舉辦的盛會,，不僅是金融界的一次年度盛宴,，更是交易銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新與發(fā)展的風(fēng)向標(biāo)。年會將匯聚全球金融精英,、專家學(xué)者及行業(yè)領(lǐng)袖,，圍繞交易銀行的創(chuàng)新實踐、風(fēng)險管理,、國際合作等熱點話題展開深入交流與探討,，共同尋找低利率時代交易銀行業(yè)務(wù)的新機遇、新路徑,。值得一提的是,，本屆年會還將舉行“金貿(mào)獎”頒獎典禮，表彰在交易銀行領(lǐng)域做出杰出貢獻的機構(gòu),。這一獎項不僅是對獲獎機構(gòu)過去成就的認可,，更是對整個交易銀行行業(yè)未來發(fā)展的期許與激勵。它鼓勵更多金融機構(gòu)投身于交易銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與實踐之中,，共同推動交易銀行業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型升級,，為全球經(jīng)濟的穩(wěn)健發(fā)展貢獻力量。
總之,，低利率時代為企業(yè)客戶帶來了前所未有的挑戰(zhàn)與機遇,，也為交易銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展提出了新的要求。銀行只有緊跟時代步伐,，不斷創(chuàng)新服務(wù)模式,，深化與客戶的合作，才能在激（略）場競爭中脫穎而出,，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展,。
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