（略）全面審計服務(wù)采購項目需求公示
時間：（略）來源：
（略）全面審計服務(wù)采購項目需求公示
我方就該項目進行需求公示,，歡迎廣大供應(yīng)商提出意見建議并參與采購活動,。如對該項目公示內(nèi)容存有意見,，相關(guān)材料加蓋公章后于公示截止時間前發(fā)送到郵箱：（略）
一、項目名稱：（略）
二,、（略）：2024-JQXWGX-F2001
三,、項目概況：
以財務(wù)收支審計要素為基礎(chǔ)，參照部隊經(jīng)濟責(zé)任審計模式,，對醫(yī)院財經(jīng)管理活動開展專項審計咨詢服務(wù),。重點對2020年至2024年醫(yī)院內(nèi)控制度體系評估、經(jīng)費收支,、資產(chǎn)存量,、工程建設(shè)和采購、衛(wèi)生醫(yī)療服務(wù),、醫(yī)療藥品耗材設(shè)備管理,、停償政策落實和社會化保障、福利待遇等涉及輔助決策,、法規(guī)執(zhí)行,、經(jīng)濟管理等經(jīng)濟事項進行全方位審計，對審計發(fā)現(xiàn)問題提出相應(yīng)整改建議,，并出具審計報告,。針對審計結(jié)果，結(jié)合行業(yè)審計出現(xiàn)的重大問題,，一年內(nèi)由中標(biāo)會計師事務(wù)所對相關(guān)科室組織2場培訓(xùn),項目預(yù)算68萬元,。
在滿足項目基本要求的基礎(chǔ)上，對2016年以來獨立承擔(dān)軍隊單位：（略）
四,、供應(yīng)商資格條件
（一）符合《中華人民共和國政府采購法》第二十二條資格條件：
1.具有獨立承擔(dān)民事責(zé)任的能力,；
2.具有良好的商業(yè)信譽和健全的財務(wù)會計制度,；
3.具有履行合同所必需的設(shè)備和專業(yè)技術(shù)能力；
4.有依法繳納稅收和社會保障資金的良好記錄,；
5.參加政府采購活動前3年內(nèi),，在經(jīng)營活動中沒有重大違法記錄；
6.法律,、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件,。
（二）國有企業(yè)；事業(yè)單位：（略）
（三）單位：（略）
（四）未被列入政府采購失信名單,、軍隊供應(yīng)商暫停名單,，未在軍隊采購失信名單禁入處罰期內(nèi)，未被“信用中國”網(wǎng)站列入失信被執(zhí)行人,、重大稅收違法案件當(dāng)事人,。
（五）本項目不接受聯(lián)合體投標(biāo)。
（六）該項目采用邀請招標(biāo)方式：（略）
五,、商務(wù)要求
★（一）服務(wù)期限及服務(wù)地點：（略）
服務(wù)期限：自合同簽訂之日起,，審計任務(wù)需在45-60天完成，現(xiàn)場審計時間不少于45天,。會計師事務(wù)所應(yīng)提前擬制審計方案,，經(jīng)甲方審核通過后執(zhí)行。
★（二）專利權(quán)和保密要求
供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)保證采購單位：（略）
基于項目合同履行形成的知識產(chǎn)權(quán)和其他權(quán)益,，其權(quán)屬歸采購單位：（略）
★（三）付款及結(jié)算方式：（略）
乙方完成服務(wù),，且無任何違約行為后，甲方憑乙方提供的相關(guān)票據(jù)單證,，完成報賬手續(xù)后，無息向乙方支付合同款項的90%,。自乙方出具審計報告之日起1年后,，甲方憑乙方提供的相關(guān)票據(jù)單證，完成報賬手續(xù)后,，無息向乙方支付合同剩余款項,。
若后期軍隊審計部門、軍隊采購管理部門,、紀(jì)檢監(jiān)察部門等職能部門抽查,，提出價格虛高等問題,，乙方需無條件配合甲方進行調(diào)查，積極提供相關(guān)審價資料，若最終審價結(jié)果低于合同價,，乙方需無條件退還虛高款項。如最終審價結(jié)果高于合同價,，按合同價進行結(jié)算,。
（四）履約保證金
1.合同簽訂前,，中標(biāo)會計師事務(wù)所通過銀行基本賬戶向合同甲方繳納合同總金額10%的履約保證金。
2.履約保證金將在合同全部履行完畢,，出具審計報告后全額無息返還,。
3.若發(fā)生履約保證金扣罰的情況，自扣罰之日后30日內(nèi),，乙方應(yīng)及時繳納補足履約保證金,。
（五）保密要求
中標(biāo)會計師事務(wù)所開展審計工作，必須嚴(yán)格按照國家和軍隊保密法規(guī)要求,，事前簽署保密承諾書,，由醫(yī)院提供辦公場所和相應(yīng)設(shè)施設(shè)備，制定措施可行,、內(nèi)容完善的安全保密方案,。（略）所提供的數(shù)據(jù)信息、文件資料,、賬本憑證等所有資料均視為保密信息,，專人專柜保管，堅決杜絕失泄密問題發(fā)生,。
（六）違約責(zé)任
1.若乙方未按時按量完成審計任務(wù),，甲方有權(quán)解除合同，并拒絕支付未完成項目的服務(wù)費,，且甲方有權(quán)按實際造成的損失金額足額扣罰履約保證金或項目款項,。
2.除非法律、政府或法院要求或者本協(xié)議各方同意,，本協(xié)議任一方不得向本協(xié)議各方以外的任何個人,、企業(yè)、單位：（略）
本條款下的保密義務(wù)在本協(xié)議被解除或終止后仍對本協(xié)議各方具有約束力,。
若因乙方原因?qū)е沦Y料等文件丟失,、審計內(nèi)容的外流，甲方有權(quán)追究乙方責(zé)任,，要求乙方承擔(dān)違約金（略）,，并視情節(jié)嚴(yán)重對乙方進行處罰（包括但不限于）扣罰履約保證金或項目款項。
3.本次審計項目中,，出具審計報告之日起1（略）存在相關(guān)問題但乙方在本次項目中未指出的或因乙方審計方案不全導(dǎo)致問題未被發(fā)現(xiàn)的普遍性問題,，每發(fā)生一處問題扣罰（略），違約金優(yōu)先從履約保證金及服務(wù)款項中扣取,。
4,、合同履約期間，甲方認(rèn)為乙方不再具備項目審計服務(wù)能力時,，甲方有權(quán)解除合同,，甲方無需支付任何違約金,。
六、項目要求
（一）總體要求
1.會計師事務(wù)所能獨立實施軍地人員醫(yī)藥支出,、醫(yī)藥成本核算,、醫(yī)保結(jié)算、享受軍免政策人員資格等為軍,、為民醫(yī)療服務(wù)審計,。
2.會計師事務(wù)所能實施超范圍超標(biāo)準(zhǔn)用藥、診療,，以及自制藥品,、制劑的審計。
3.會計師事務(wù)所能實施采購過程合規(guī)性,、價格合理性,、事件真實性審計，完成對藥品,、醫(yī)療設(shè)備,、耗材、試劑,，通用物資,、社會化保障項目、信息管理等采購審計,，以及醫(yī)療統(tǒng)方的審計,。
4.會計師事務(wù)所能實施醫(yī)學(xué)教學(xué)、醫(yī)療教研,，醫(yī)院退診療費,、藥費以及退放射、檢查,、化驗費用等審計,。
5.會計師事務(wù)所能實施工程建設(shè)審計（含管理審計和造價抽查復(fù)核）、土地管理審計,，以及被裝、油料管理等資產(chǎn)管理審計,。
6.（略）在重大工程,、重大采購、重大經(jīng)費,、重大物資,，以及停止有償服務(wù)等貫徹落實軍委新規(guī)禁令過程中，黨委議事決策,、機關(guān)輔助決策和貫徹落實情況,，以及藥事委員會等機構(gòu)和機關(guān)執(zhí)行黨委決策情況審計,。
7.（略）相關(guān)規(guī)章制度與運行流程，具備相關(guān)軍隊醫(yī)療機構(gòu)全面審計經(jīng)驗予以優(yōu)先考慮,。
（二）審計內(nèi)容
1.內(nèi)控制度體系評估,。根據(jù)軍隊各項規(guī)章制度，（略）實際經(jīng)營情況,，（略）現(xiàn)行各項管理規(guī)程,，優(yōu)化更新經(jīng)驗管理流程的風(fēng)險控制活動，提出完善內(nèi)部控制規(guī)范體系措施的建議,。
2.經(jīng)費收支,。①預(yù)算執(zhí)行。重點關(guān)注衛(wèi)生事業(yè)費,、營房管理費,、應(yīng)急救援、演習(xí)演訓(xùn)等經(jīng)費收支情況,。②經(jīng)費決算,。重點關(guān)注公務(wù)事業(yè)費、生活費,、科研費,、教育訓(xùn)練費，以及應(yīng)急救援,、重大演訓(xùn)活動等經(jīng)費決算,。③賬戶資金。重點關(guān)注銀行賬戶開立撤銷,、資金存儲,、供應(yīng)保障、公務(wù)卡和票據(jù)管理,、現(xiàn)金管理使用,、內(nèi)控制度落實等情況。④債權(quán)債務(wù),。重點關(guān)注債權(quán)債務(wù)構(gòu)成和清理,、呆死賬處理等情況。⑤預(yù)算外經(jīng)費,。重點關(guān)注衛(wèi)生醫(yī)療,、人才培訓(xùn)、房屋租賃,、利息和單位：（略）
3.資產(chǎn)存量,。①通用資產(chǎn)。重點關(guān)注新購實物資產(chǎn)計價掛賬,、報廢資產(chǎn)處置,、庫存物資分發(fā)領(lǐng)用,、停償項目資產(chǎn)移交等情況。②衛(wèi)生物資,。重點關(guān)注衛(wèi)生物資明細(xì)表,、出入庫憑證等資料，衛(wèi)生物資儲備,、供應(yīng)和盤盈盤虧,，以及特殊藥品管理、接受捐贈的藥品材料等情況,。③房地產(chǎn)資源存量,。重點關(guān)注房地產(chǎn)資源、征地和受讓,、轉(zhuǎn)讓土地等情況,。④被裝油料。重點關(guān)注被裝油料領(lǐng)報,、使用情況,。
4.工程建設(shè)和采購。①基本建設(shè)項目,。重點關(guān)注工程規(guī)模,、經(jīng)費來源、資金撥付和專項整治等方面的內(nèi)容,。②醫(yī)療設(shè)備采購,。重點關(guān)注采購依據(jù)、審批程序,、招標(biāo)組織,、合同履約等情況。③藥品耗材試劑采購,。重點關(guān)注采購方式：（略）
5.衛(wèi)生醫(yī)療服務(wù),。①為軍醫(yī)療服務(wù)。重點關(guān)注享受軍免政策人員資格,、醫(yī)療經(jīng)費開支,、為軍服務(wù)投入醫(yī)療資源、軍人醫(yī)藥支出,、評殘病退,、醫(yī)學(xué)鑒定等情況。②為民醫(yī)療服務(wù),。重點關(guān)注為民醫(yī)療收支,、成本核算和醫(yī)保結(jié)算等情況,。③醫(yī)療退費,。（略）退費內(nèi)部控制制度,，退診療費、藥費以及退放射,、檢查,、化驗費用等手續(xù)和流程,醫(yī)療欠費追繳、處置情況,。④自制制劑,。重點關(guān)注原材料采購、藥劑生產(chǎn)管理,、成品銷售等情況,。⑤醫(yī)療質(zhì)量控制。重點關(guān)注醫(yī)療糾紛處置及相關(guān)人員處理情況,。
6.停償政策落實和社會化保障,。重點關(guān)注醫(yī)療合作、空余房地產(chǎn)租賃等項目存量底數(shù)和停止清理等情況,；重點關(guān)注食堂,、物業(yè)、超市等社會化保障經(jīng)費收支情況,。
7.福利待遇,。重點關(guān)注軍人（文職）福利待遇落實以及津貼補貼發(fā)放情況；通信費,、差旅費,、伙食費、住房補貼,、住房公積金,、租房補助、取暖補貼,、物業(yè)服務(wù)補貼發(fā)放等情況,。
8.醫(yī)療藥品耗材設(shè)備管理。重點關(guān)注藥品耗材的合理使用,，日常的管理維護,，高值設(shè)備的殘值處置等。
9.各科室履職盡責(zé),、輔助決策情況,。
10.針對審計結(jié)果，結(jié)合行業(yè)審計出現(xiàn)的重大問題,，（略）相關(guān)科室組織開展2場培訓(xùn),，查漏補缺，防范未然。
（三）審計方案
針對本項目制定具體實施審計方案,。方案涵蓋所有必須審計內(nèi)容,，列清具體醫(yī)療管理方面和生活費待遇、社會化保障,、工程,、土地等非醫(yī)療管理方面的審查步驟和方法，針對性強,、措施可行,、滿足審計需要。
★（四）審計人員
審計人員由會計師事務(wù)所進行分配?，F(xiàn)場審計團隊不少于12人且熟悉軍隊審計相關(guān)工作,。具體資格要求：注冊會計師人員至少2人，工程類高級技術(shù)職稱或一級注冊造價師至少1人,，70%以上人員具有中級及以上技術(shù)職稱,。審計人員中擔(dān)任過軍隊審計或財務(wù)相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、具有軍隊審計或財務(wù)相關(guān)工作經(jīng)歷,、實施過軍隊全面審計人員優(yōu)先考慮,。
七、意見反饋
1.如有任何意見建議,，須在公示期內(nèi)以電子郵件方式：（略）
(1)郵件主題：xx采購項目××公司反饋資料,；
(2)郵件內(nèi)容：（略）名稱：（略）
(3)郵件附件：營業(yè)執(zhí)照、法定代表人授權(quán)書（含法定代表人和被授權(quán)人身份證雙面復(fù)印件）,、《意見建議反饋表》（見附件1）附件1--全面審計意見建議.docx,，加蓋單位：（略）
2.提出的意見建議應(yīng)當(dāng)詳細(xì)具體、理由充分,、實事求是,，不得有意排斥其它潛在供應(yīng)商。反饋材料應(yīng)當(dāng)寫明供應(yīng)商名稱：（略）
3.對于項目整體需求不滿足三個品牌產(chǎn)品或三家供應(yīng)商的,，需求個別條款的描述具有傾向性或排斥性的,，當(dāng)事人應(yīng)明確指出可能涉及的品牌或供應(yīng)商。
4.對于本項目的供應(yīng)商資格要求,，有國家強制要求但未寫明的,，當(dāng)事人可以明確指出并提供依據(jù)材料。
5.供應(yīng)商提出的意見建議,，將作為我方進一步論證完善需求的參考,，是否采納均不影響供應(yīng)商參與本項目后續(xù)采購活動，我方也不作書面回復(fù),。采購需求,、資格條件等相關(guān)要求最終以本項目采購公告和采購文件為準(zhǔn)。
八、公示期限
2024年12月23日至12月27日
九,、需求單位：（略）
聯(lián)系人：（略）
電話：（略）,、（略）